181 / 300
31.12.2016 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Türkiye İş Bankası A.Ş.
V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Yasal kayıtlardaki ödenmiş nominal sermaye tutarı 4.500.000 TL olup, bilanço tarihi itibarıyla yasal yedek akçeler bakiyesi 2.714.077 TL, olağanüstü yedek akçeler bakiyesi
17.057.785 TL’dir.
Cari dönemde diğer yedekler hesabında oluşan değişim yurt dışı şubelerin kur çevrim farkı ile kıdem tazminatı yükümlülüğüne ilişkin aktüeryal kayıptan kaynaklanmaktadır.
Menkul değer artış fonunun detayı Beşinci Bölüm II-j-9
no.ludipnotta verilmiş olup bu tutarın 432.631 TL’lik kısmı satılmaya hazır menkul değerlere ait ertelenmiş vergi etkisinden
oluşmaktadır (31 Aralık 2015: 229.495 TL).
Geçmiş dönem kârında oluşan 32.992 TL, satışı yapılan gayrimenkullere ilişkin özkaynaklar altında izlenen yeniden değerleme değer artışlarının, “TMS 16- Maddi Duran Varlıklar” standardı
çerçevesinde geçmiş yıl kârlarına aktarılmasından kaynaklanmaktadır.
VI. NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârına ilişkin 12.661.000 TL’lik gelir tutarının, 21.709.988 TL’si ağırlıklı olarak kredilerden ve menkul kıymetlerden
alınan faizlerden, 11.309.254 TL’si ise ağırlıklı olarak mevduat ve para piyasası işlemlerine verilen faizlerden kaynaklanmaktadır. Faaliyet kârının içinde yer alan 3.293.407 TL’lik (31.12.2015:
2.670.294 TL) “Diğer” kalemi ise, verilen ücret ve komisyonlar, personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler ile ödenen vergiler dışındaki diğer faaliyet giderleri ve kambiyo
kâr/zararı gibi kalemlerden oluşmaktadır.
Aktif ve pasif hesapların değişimi içinde yer alan “Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)” kalemi, repo işlemlerinden sağlanan fonlar, muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar ve ödenecek vergi,
resim, harç ve primlerdeki değişimlerden kaynaklanmakta olup 1.620.480 TL tutarında artış (31.12.2015: 2.183.101 TL tutarında artış) olarak gerçekleşmiştir.
Yatırım faaliyetlerden kaynaklanan “diğer” nakit akımları kalemi, iktisap edilen ve elden çıkarılan maddi olmayan duran varlıklara ilişkin net nakit akımlarını içermekte olup 262.305 TL
tutarında azalış (31.12.2015: 257.368 TL tutarında azalış) şeklinde gerçekleşmiştir.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31.12.2016 itibarıyla yaklaşık 90.373 TL olarak tespit edilmiştir. Söz konusu etkinin hesaplanmasında, ilgili
yabancı para varlıkların yüksek devir hızına sahip oldukları göz önünde bulundurularak, döviz kurlarının dönem sonundan geriye doğru son 30 günlük basit aritmetik ortalamaları dikkate
alınmış, ilgili varlıkların dönem sonu kurlarından TL karşılıkları ile belirtilen yöntemle bulunan ortalama TL karşılıkları arasındaki fark, döviz kurundaki değişimin etkisi olarak hesaplanmıştır.
Bahse konu yönteme göre 31.12.2015 itibarıyla hesaplanan döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi ise -24.402 TL’dir.
Kasa, efektif deposu, T.C. Merkez Bankası serbest hesapları, yoldaki paralar, satın alınan banka çekleri, kıymetli madenler, para piyasası işlemleri ile vadesiz ve 3 aya kadar vadeli bankalar,
nakit ve nakde eşdeğer varlık olarak tanımlanmaktadır.
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:
Cari Dönem
31.12.2015
Önceki Dönem
31.12.2014
Nakit
7.780.546
8.284.384
Kasa ve Efektif Deposu
2.641.819
2.501.742
T.C. Merkez Bankası ve Diğer
5.138.727
5.782.642
Nakde Eşdeğer Varlıklar
1.155.775
1.037.403
Vadesiz ve 3 Aya Kadar Vadeli Bankalar
1.155.775
1.037.403
Para Piyasalarından Alacaklar
ToplamNakit ve Nakde Eşdeğer Varlık
8.936.321
9.321.787
Önceki dönemde gerçekleşen işlemler neticesinde bulunan toplam değer, cari dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar toplamını verir.
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
31.12.2016
Önceki Dönem
31.12.2015
Nakit
12.109.575
7.780.546
Kasa ve Efektif Deposu
3.381.972
2.641.819
T.C. Merkez Bankası ve Diğer
8.727.603
5.138.727
Nakde Eşdeğer Varlıklar
1.839.281
1.155.775
Vadesiz ve 3 Aya Kadar Vadeli Bankalar
1.839.281
1.155.775
Para Piyasalarından Alacaklar
ToplamNakit ve Nakde Eşdeğer Varlık
13.948.856
8.936.321
179
İş Bankası
Faaliyet Raporu 2016
Sunuş
Faaliyetler
Kurumsal Yönetim
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi