Türkiye İş Bankası A.Ş.
31.12.2015 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
144 İş Bankası
2015 Faaliyet Raporu
h.Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara (İş Ortaklıklarına) İlişkin Bilgiler:
Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı (iş ortaklığı) bulunmamaktadır.
ı. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net):
Banka’nın kiralama işlemlerinden alacağı bulunmamaktadır.
i. Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin açıklamalar:
Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır.
j. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler
(*)
(net):
Banka, maddi duran varlıklar altındaki gayrimenkullerinin değerlemesine ilişkin muhasebe politikasında, “TMS 16-Maddi Duran Varlıklar” çerçevesinde maliyet modelini kullanmakta iken,
cari yılın üçüncü çeyreğinden itibaren değişikliğe giderek, kullanımındaki gayrimenkullerin değerlemesinde yeniden değerleme modeline geçmiştir.
Lisanslı değerleme şirketlerince yapılan değerlemeler neticesinde, 2.279.090 TL tutarındaki yeniden değerleme farkı özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiş, ilgili gayrimenkuller için
geçmiş yıllarda ayrılmış olan 17.877 TL tutarındaki değer düşüş karşılığı iptal edilmiş ve ilgili gayrimenkuller için 6.483 TL karşılık ayrılmıştır. Yeniden değerleme konusu gayrimenkullerin
muhasebe politikası değişikliği öncesindeki net defter değeri 1.088.544 TL’dir.
Gayrimenkuller İnşa Halindeki Binalar
Araçlar
Diğer MDV
Toplam
Önceki Dönem
Maliyet
3.446.490
21.985
15.319
1.853.568
5.337.362
Birikmiş Amortisman
-2.175.522
-11.840
-1.248.210
-3.435.572
Net Defter Değeri
1.270.968
21.985
3.479
605.358
1.901.790
Cari Dönem
Dönem Başı Net Defter Değeri
1.270.968
21.985
3.479
605.358
1.901.790
Dönem İçi Değişimler (Net)
(**)
2.434.485
-9.148
2.335
226.460
2.654.132
Amortisman Bedeli
-32.236
-1.077
-182.036
-215.349
Değer Azalış Karşılığı
(***)
9.426
9.426
Kur Farkları (Net)
(**)
-3
283
280
Dönem Sonu Maliyet
3.694.315
12.837
15.896
2.068.071
5.791.119
Dönem Sonu Birikmiş Amortisman
-11.672
-11.162
-1.418.006
-1.440.840
Dönem Sonu Net Defter Değeri
3.682.643
12.837
4.734
650.065
4.350.279
(*)
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın finansal kiralama yoluyla edinilmiş maddi duran varlıklarının defter değeri 24 TL (31.12.2014: 40 TL) olup dönem içinde giriş yoktur. Dönem içinde alacaklardan dolayı edinilen maddi
duran varlıkların defter değeri ise 127.932 TL’dir (31.12.2014: 208.252 TL) .
(**)
Maliyet bedeli ile birikmiş amortisman kalemlerindeki hareketleri içermektedir.
(***)
Elden çıkarılan ve/veya ekspertizleri yenilenen gayrimenkullere ilişkin çözülen değer azalış karşılıklarıdır.
k. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem Başı Net Defter Değeri
274.107
195.959
Dönem İçi Değişimler (Net)
(*)
257.464
195.681
Amortisman Bedeli
-177.583
-117.555
Değer Azalış Karşılığı
Kur Farkları
(*)
-80
22
Dönem Sonu Maliyet
992.960
735.693
Dönem Sonu Birikmiş Amortisman
639.052
461.586
Dönem Sonu Net Defter Değeri
353.908
274.107
(*)
Maliyet bedeli ile birikmiş amortisman kalemlerindeki hareketleri içermektedir.
l. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar:
Banka’nın yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır.
m. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:
Banka’nın 31.12.2015 itibarıyla 474.710 TL ertelenmiş vergi aktifi bulunmaktadır. Söz konusu ertelenmiş vergi varlığı, Banka’nın kayıtlarında defter değeri ile takip ettiği varlık ve
yükümlülüklerle, bunların vergi mevzuatı gereği hesaplanan vergiye esas değerlerinin oluşturduğu geçici farklar üzerinden hesaplanmıştır. Geçici farkları oluşturan kalemlerin özkaynak
unsurları arasında izlenmesi durumunda söz konusu geçici farklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğü ilgili özkaynak kalemleri ile ilişkilendirilmiştir.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Ertelenmiş Vergi (Aktifi)/Pasifi:
Maddi Duran Varlıklar Matrah Farkları
141.277
11.797
Karşılıklar
(*)
-647.882
-545.365
Finansal Varlıkların Değerlemesi
12.667
8.591
Diğer
19.228
-1.737
Net Ertelenmiş Vergi (Aktifi)/Pasifi:
-474.710
-526.714
(*)
Çalışan hakları yükümlülükleri, emekli sandığı fiili ve teknik açığı, kredi kartı puan karşılıkları ve diğer karşılıklardan oluşmaktadır.
