Türkiye İş Bankası A.Ş.
31.12.2015 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
155
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
i. Diğer gelir tablosu kalemlerine ilişkin açıklamalar:
Diğer kalemler gelir tablosu toplamının % 10’unu aşmamaktadır.
V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Yasal kayıtlardaki ödenmiş nominal sermaye tutarı 4.500.000 TL olup, bilanço tarihi itibarıyla yasal yedek akçeler bakiyesi 2.483.718 TL, olağanüstü yedek akçeler bakiyesi 15.018.038
TL’dir.
Cari dönemde diğer yedekler hesabında oluşan değişim yurt dışı şubelerin kur çevrim farkı ile kıdem tazminatı yükümlülüğüne ilişkin aktüeryal kayıptan kaynaklanmaktadır.
Menkul değer artış fonunun detayı Beşinci Bölüm II-j-9 no.lu dipnotta verilmiş olup bu tutarın 229.495 TL’lik kısmı satılmaya hazır menkul değerlere ait ertelenmiş vergi etkisinden
oluşmaktadır (31 Aralık 2014: -142.440 TL).
Maddi ve maddi olmayan duran varlık YDF hesabındaki 2.279.090 TL’lik tutarın detayı Beşinci Bölüm I-jno.lu dipnotta belirtilmiştir.
Geçmiş dönem karında oluşan9.547 TL, satışı yapılan gayrimenkullere ilişkin özkaynaklar altında izlenen yeniden değerleme değer artışlarının, “TMS 16- Maddi Duran Varlıklar”
standardı çerçevesinde geçmiş yıl karlarına aktarılmasından kaynaklanmaktadır.
VI. NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karına ilişkin 10.417.838 TL’lik gelir tutarının,18.615.121 TL’si ağırlıklı olarak kredilerden ve menkul kıymetlerden
alınan faizlerden, 10.034.161 TL’si ise ağırlıklı olarak mevduat ve para piyasası işlemlerine verilen faizlerden kaynaklanmaktadır. Faaliyet karının içinde yer alan 1.952.434 TL’lik
(31.12.2014: -1.177.489 TL) “Diğer” kalemi ise, verilen ücret ve komisyonlar, personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler ile ödenen vergiler dışındaki diğer faaliyet
giderleri ve kambiyo kar/zararı gibi kalemlerden oluşmaktadır.
Aktif ve pasif hesapların değişimi içinde yer alan
‘’Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)’’ kalemi, repo işlemlerinden sağlanan fonlar, muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar ve ödenecek
vergi, resim, harç ve primlerdeki değişimlerden kaynaklanmakta olup 2.183.101 TL tutarında artış (31.12.2014: 4.124.206 TL tutarında azalış) olarak gerçekleşmiştir.
Yatırım faaliyetlerden kaynaklanan “diğer” nakit akımları kalemi, iktisap edilen ve elden çıkarılan maddi olmayan duran varlıklara ilişkin net nakit akımlarını içermekte olup 257.368 TL
tutarında azalış (31.12.2014: 195.704 TL tutarında azalış) şeklinde gerçekleşmiştir.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31.12.2015 itibarıyla yaklaşık -24.402 TL olarak tespit edilmiştir. Söz konusu etkinin hesaplanmasında,
ilgili yabancı para varlıkların yüksek devir hızına sahip oldukları göz önünde bulundurularak, döviz kurlarının dönem sonundan geriye doğru son 30 günlük basit aritmetik ortalamaları
dikkate alınmış, ilgili varlıkların dönem sonu kurlarından TL karşılıkları ile belirtilen yöntemle bulunan ortalama TL karşılıkları arasındaki fark, döviz kurundaki değişimin etkisi olarak
hesaplanmıştır. Bahse konu yönteme göre 31.12.2014 itibarıyla hesaplanan döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi ise 54.386 TL’dir.
Kasa, efektif deposu, T.C. Merkez Bankası serbest hesapları, yoldaki paralar, satın alınan banka çekleri, kıymetli madenler, para piyasası işlemleri ile vadesiz ve 3 aya kadar vadeli
bankalar, nakit ve nakde eşdeğer varlık olarak tanımlanmaktadır.
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:
Cari Dönem 31.12.2014 Önceki Dönem 31.12.2013
Nakit
8.284.384
8.221.154
Kasa ve Efektif Deposu
2.501.742
2.152.329
T.C. Merkez Bankası ve Diğer
5.782.642
6.068.825
Nakde Eşdeğer Varlıklar
1.037.403
1.386.845
Vadesiz ve 3 Aya Kadar Vadeli Bankalar
1.037.403
1.386.845
Para Piyasalarından Alacaklar
ToplamNakit ve Nakde Eşdeğer Varlık
9.321.787
9.607.999
Önceki dönemde gerçekleşen işlemler neticesinde bulunan toplam değer, cari dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar toplamını verir.
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem 31.12.2015 Önceki Dönem 31.12.2014
Nakit
7.780.546
8.284.384
Kasa ve Efektif Deposu
2.641.819
2.501.742
T.C. Merkez Bankası ve Diğer
5.138.727
5.782.642
Nakde Eşdeğer Varlıklar
1.155.775
1.037.403
Vadesiz ve 3 Aya Kadar Vadeli Bankalar
1.155.775
1.037.403
Para Piyasalarından Alacaklar
ToplamNakit ve Nakde Eşdeğer Varlık
8.936.321
9.321.787
