283 / 300
31.12.2016 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Türkiye İş Bankası A.Ş.
ı. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklama:
ı.1.
Olağan faaliyetlerden kaynaklanan gelir ve giderler: Grubun 01.01.2016-31.12.2016 dönemindeki performansının anlaşılması için özel açıklama yapılmasını gerektirecek bir husus
bulunmamaktadır.
ı.2.
Muhasebe tahminlerindeki değişikliklerin cari ve gelecek dönem kâr/zararlarına etkisi: Açıklama yapılmasını gerektirecek herhangi bir husus bulunmamaktadır.
ı.3.
Gelir Tablosundaki “Alınan Ücret ve Komisyonlar” altında yer alan “Diğer” kalemi, kartlı ödeme işlemleri, sermaye piyasası işlemleri ve sigorta-reasürans işlemleri başta olmak üzere
muhtelif işlemlerden alınan ücret ve komisyonlardan oluşmaktadır.
ı.4.
Diğer kalemler gelir tablosu toplamının %10’unu aşmamaktadır.
i. Azınlık paylarına ait kâr/zarar:
Cari Dönem Önceki Dönem
Azınlık Paylarına Ait Kâr/Zarar
683.902
408.931
V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Yasal kayıtlardaki ödenmiş nominal sermaye tutarı 4.500.000 TL olup, bilanço tarihi itibarıyla yasal yedek akçeler bakiyesi 3.043.282 TL, olağanüstü yedek akçeler bakiyesi 17.965.162 TL’dir.
Cari dönemde diğer yedekler hesabında oluşan değişimyurt dışı şube ve finansal kuruluşların çevrim farkı zararı ile kıdem tazminatı yükümlülüğüne ilişkin aktüeryal kayıptan kaynaklanmaktadır.
Geçmiş dönem kârında oluşan 43.442 TL’lik değişimin 46.060 TL’si satışı yapılan gayrimenkullere ilişkin özkaynaklar altında izlenen yeniden değerleme değer artışlarının TMS 16 “Maddi
Duran Varlıklar” çerçevesinde geçmiş yıl kârlarına aktarılmasından, kalan kısım ise grup paylarında meydana gelen değişimden kaynaklanmaktadır.
Menkul değerler değer artış fonu hesabının detayı Beşinci Bölüm II.j.9
no.ludipnotta verilmiş olup bu tutarın 439.245 TL’lik kısmı satılmaya hazır menkul değerlere ait ertelenmiş vergi
etkisinden oluşmaktadır (31.12.2015: 235.468).
Maddi ve maddi olmayan duran varlık YDF hesabındaki değişim cari dönemde satışı yapılan gayrimenkullere ilişkin yeniden değerleme artışlarının TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar”
çerçevesinde bu hesaptan çıkışından kaynaklanmaktadır.
VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişimöncesi konsolide faaliyet kârına ilişkin 14.468.280 TL’lik gelir tutarının, 24.196.904 TL’si ağırlıklı olarak kredilerden vemenkul kıymetlerden
alınan faizler ile 12.441.604 TL’si ağırlıklı olarakmevduat ve para piyasası işlemlerine verilen faizlerden kaynaklanmaktadır. 5.861.916 TL tutarındaki elde edilen diğer kazançların önemli bir kısmını
sigorta şirketlerinin prim tahsilatları oluşturmaktadır. Faaliyet kârının içinde yer alan “Diğer” kalemi verilen ücret ve komisyonlar ile personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler ile
ödenen vergiler dışındaki diğer faaliyet giderleri ve kambiyo kâr/zararı gibi kalemlerden oluşmakta olup 34.709 TL (31.12.2015: 1.152.851 TL) olarak gerçekleşmiştir.
Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim içinde yer alan “Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)” kalemi, repo işlemlerinden sağlanan fonlar, muhtelif borçlar, diğer yabancı
kaynaklar ve ödenecek vergi, resim, harç ve primlerdeki değişimlerden kaynaklanmakta olup 4.347.005 TL tutarında artış (31.12.2015: 4.719.629 TL tutarında artış) olarak gerçekleşmiştir.
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan “Diğer” kalemi, iktisap edilen ve elden çıkarılan maddi olmayan duran varlıklara ilişkin net nakit akımlarını içermekte olup 340.216 TL tutarında azalış
(31.12.2015: 339.573 TL tutarında azalış) olarak gerçekleşmiştir.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31.12.2016 tarihi itibarıyla yaklaşık 145.364 TL olarak tespit edilmiştir. Söz konusu etkinin hesaplanmasında,
ilgili yabancı para varlıkların yüksek devir hızına sahip oldukları göz önünde bulundurularak, döviz kurlarının dönem sonundan geriye doğru son 30 günlük basit aritmetik ortalamaları dikkate
alınmış, ilgili varlıkların dönem sonu kurlarından TL karşılıkları ile belirtilen yöntemle bulunan ortalama TL karşılıkları arasındaki fark, döviz kurundaki değişimin etkisi olarak hesaplanmıştır.
Bahse konu yönteme göre 31.12.2015 itibarıyla hesaplanan döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi ise -57.933 TL’dir.
Kasa, efektif deposu, T.C. Merkez Bankası serbest hesapları, yoldaki paralar, satın alınan banka çekleri, kıymetli madenler, para piyasası işlemleri ile vadesiz ve 3 aya kadar vadeli bankalar,
nakit ve nakde eşdeğer varlık olarak tanımlanmaktadır.
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:
31.12.2015
31.12.2014
Nakit
7.837.113
8.351.714
Kasa ve Efektif Deposu
2.668.168
2.530.767
T.C. Merkez Bankası ve Diğer
5.168.945
5.820.947
Nakde Eşdeğer Varlıklar
6.081.306
5.210.602
Para Piyasalarından Alacaklar
1.302.303
262.983
Vadesiz ve 3 Aya Kadar Vadeli Bankalar
4.779.003
4.947.619
ToplamNakit ve Nakde Eşdeğer Varlık
13.918.419
13.562.316
Önceki dönemde gerçekleşen işlemler neticesinde bulunan toplam değer, cari dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar toplamını verir.
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
31.12.2016
31.12.2015
Nakit
12.281.594
7.837.113
Kasa ve Efektif Deposu
3.410.427
2.668.168
T.C. Merkez Bankası ve Diğer
8.871.167
5.168.945
Nakde Eşdeğer Varlıklar
7.687.535
6.081.306
Para Piyasalarından Alacaklar
466.805
1.302.303
Vadesiz ve 3 Aya Kadar Vadeli Bankalar
7.220.730
4.779.003
ToplamNakit ve Nakde Eşdeğer Varlık
19.969.129
13.918.419
281
İş Bankası
Faaliyet Raporu 2016
Sunuş
Faaliyetler
Kurumsal Yönetim
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi