İç Denetim
İş Bankası Teftiş Kurulu Başkanlığı, Yönetim Kurulu’na bağlı olarak faaliyet göstermektedir. Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol,
Risk Yönetimi ve Kurumsal Uyum Bölümleri dâhil olmak üzere Banka’nın bütün Genel Müdürlük bölümleri ile yurt içi ve yurt dışı
şubelerin, kontrolü altındaki kuruluşların faaliyetlerinin kanun ve ilgili diğer mevzuat ile banka içi strateji, politika, ilke ve hedefler
doğrultusunda yürütüldüğünün teftişi ve denetimi görevini ifa etmektedir. İş Bankası’nın süreçleri ve bilgi sistemlerinin denetimini
gerçekleştiren Teftiş Kurulu Başkanlığı gerektiği takdirde ön araştırma, inceleme ve soruşturma faaliyetlerini de yürütmektedir.
Uluslararası kalite standartları doğrultusunda faaliyet gösterdiği belgelenen İş Bankası Teftiş Kurulu, köklü denetim tecrübesini
ve ileri teknolojiyi modern ve risk odaklı bir yaklaşım ile birleştirerek görevini yerine getirmektedir. Kadrosunda 194 müfettiş ve
müfettiş yardımcısı bulunan İş Bankası Teftiş Kurulu, saha denetimlerinin yanı sıra, bilişim teknolojilerinden yararlanarak uzaktan
denetimler de gerçekleştirmektedir.
Teftiş çalışmaları sonucunda düzenlenen teftiş raporları önem ve önceliğine uygun bir şekilde sınıflandırılarak İş Bankası Yönetim
Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, Üst Yönetimine ve ilgili birimlere iletilmekte ve tespit edilen hususlara yönelik alınan önlemler Teftiş
Kurulu Başkanlığı tarafından izlenmektedir. İş Bankası Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi aracılığıyla sunulan dönemsel faaliyet
raporları sayesinde Teftiş Kurulu’nun çalışmalarını yakından takip etmektedir.
2013 yılında 467 adet şubenin, 3 adet Genel Müdürlük biriminin, 4 iştirakin denetimi gerçekleştirilmiştir. Genel Müdürlük
bölümlerinde görevlendirilen müfettişler yürütülen çeşitli çalışma ve projelerde aktif olarak rol üstlenmiştir.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yayımlanan “Bağımsız Denetim Kuruluşlarınca Gerçekleştirilecek Banka
Bilgi Sistemleri ve Bankacılık Süreçlerinin Denetimi Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde bankacılık süreçleri ile bilgi sistemleri
Teftiş Kurulu Başkanlığı’nca her yıl denetlenmektedir. Finansal raporlama sürecinin denetimi sırasında konsolide olmayan finansal
tabloların yanı sıra konsolide finansal tabloların hazırlanması süreci de incelenmektedir.
2013 yılına ilişkin bankacılık süreçleri ve bilgi sistemleri denetim çalışmaları neticesinde 31.12.2013 itibarıyla;
- süreçler üzerinde, Banka’nın faaliyetlerinin etkin, güvenilir ve kesintisiz bir şekilde yürütülmesini engelleyecek nitelikte önemli bir
kontrol eksikliğinin,
- konsolide ve konsolide olmayan finansal raporlarda yer alan bilgilerin bütünlüğünü, zamanında elde edilebilirliğini, tutarlılığını ve
güvenilirliğini önemli düzeyde etkileyecek bir bulgunun
mevcut olmadığı sonucuna ulaşılmıştır.
Risk odaklı teftiş programları sayesinde 2013 yılında İş Bankası kredi portföyünün önemli ölçüde teftiş edilmesi mümkün olmuştur. İş
Bankası Teftiş Kurulu’nda yürütülen uzaktan denetim çalışmaları, kredi ve insan kaynakları başta olmak üzere, yoğun riskli alanların
süreklilik arz edecek şekilde denetlenmesine olanak tanımıştır.
İç Kontrol
İş Bankası iç kontrol sistemi, Bankanın varlıklarının korunmasını, faaliyetlerin etkin ve verimli bir şekilde Kanuna ve ilgili diğer
mevzuata, banka içi politika ve kurallara ve bankacılık teamüllerine uygun olarak yürütülmesini, muhasebe ve finansal raporlama
sisteminin güvenilirliğini, bütünlüğünü ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğini sağlayacak şekilde yapılandırılmış ve
işletilmektedir. İş Bankasının tüm faaliyetlerinin iç kontrol sistemiyle bütünlüğü sürekli muhafaza edilmektedir.
Bankacılık faaliyetlerinin tasarlanması ve işletilmesi sırasında İş Bankası’nın tüm çalışanlarınca yüksek sorumluluk bilinciyle yürütülen
iç kontrol faaliyetlerinin ana çerçevesini, faaliyetin icrasına yönelik kontroller, bilgi ve iletişim sistemleri ile finansal raporlama
sisteminin kontrolü ve uyum kontrolleri oluşturmaktadır. Yönetim Kuruluna bağlı olarak faaliyet gösteren İç Kontrol Bölümü,
Bankanın kontrol yapısının devamlı surette mevzuat ve standartlara uygun, sağlıklı, etkin ve güçlü olması konusunda azami katkıyı
sağlamayı amaçlamaktadır. İş Bankası’nın faaliyetlerine ilişkin kontrollerin etkinliğini incelemek, izlemek, değerlendirmek ve sonuçları
ilgililere raporlamakla görevli olan İç Kontrol Bölümü, Genel Müdürlük, yurt içi ve yurt dışı şube süreçlerini ve konsolidasyona tabi
ortaklıkları kapsayacak şekilde yerinde ve/veya merkezden yaygın kontrol ve izleme faaliyetleri yürütmektedir.
DenetimKomitesi’nin İç Kontrol, İç Denetim ve Risk Yönetim Sistemlerinin
İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri ve Hesap Dönemi İçerisindeki Faaliyetleri
Hakkındaki Bilgiler
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
90
İş Bankası
2013 Faaliyet Raporu
