155 / 300
31.12.2016 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Türkiye İş Bankası A.Ş.
e. Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Açıklamalar
Bulunmamaktadır.
f. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar
f.1. Piyasa riskiyle ilgili kamuya açıklanacak niteliksel bilgiler
Piyasa riski; risk faktörleri olan faiz oranı, döviz kuru, hisse senedi, emtia ve opsiyon fiyatlarında meydana gelebilecek değişimin, alım-satım portföyünün piyasa değerini azaltma riski
şeklinde tanımlanmaktadır.
Banka’da Aktif-Pasif yönetimi riski içerisinde ele alınan piyasa riskinin yönetimi; “Aktif Pasif Yönetimi Riski Politikası” doğrultusunda, risk ve getiri dengesi gözetilerek risk iştahıyla uyumlu
olarak tesis edilen risk limitleri çerçevesinde gerçekleştirilmektedir. Piyasa riskine ilişkin limitler; Yönetim Kurulu tarafından belirlenmektedir. Piyasa koşulları doğrultusunda periyodik olarak
gözden geçirilen söz konusu limitlere uyum, Risk Yönetimi Bölümü, Aktif Pasif Yönetimi Komitesi ve ilgili icracı birimler tarafından yakından ve sürekli olarak izlenmektedir. Piyasa riski
yönetimine ilişkin süreçler ve politika hükümlerine uyum ise iç denetim sistemince denetlenmektedir.
Piyasa riski hesaplamasına dahil olan kıymetlerin alım-satım faaliyetleri, Aktif-Pasif Komitesinin kararları ile risk politikaları ve limitleri dikkate alınmak suretiyle yürütülmekte ve gerekli
görülen durumlarda türev işlemler aracılığıyla söz konusu faaliyetlerden kaynaklanan riskler bertaraf edilmektedir.
Piyasa riskinin ölçülmesi, ölçüm sonuçlarının raporlanması ve risk limitlerine uygunluğun izlenmesi Risk Yönetimi Bölümünün sorumluluğundadır. Risk Yönetimi Bölümü tarafından, piyasa
riskine ilişkin bilgiler, Risk Komitesine ve Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kuruluna raporlanır.
Piyasa riskinin matrahını oluşturan Banka alım-satım portföyü; Banka tarafından aktif olarak alım-satıma konu edilen bilanço içi finansal varlıklar, alım-satım hesabında izlenen kıymetlere
koruma (hedge) sağlamak için elde tutulan türev işlemler ile döviz pozisyonundan oluşmaktadır. Banka’nın alım-satım portföyünün maruz kaldığı piyasa riski, uluslararası uygulamalara
paralel olarak oluşturulmuş ülke mevzuatında yer alan, Standart Metot ve gelişmiş ölçüm yöntemi olan Riske Maruz Değer (RMD) kullanılarak ölçülmekte ve izlenmektedir. Bu kapsamda kur
riski piyasa riskini oluşturan en önemli unsur olarak ortaya çıkmaktadır.
Standart Metot kullanılarak gerçekleştirilen piyasa riski hesaplamaları ay sonları itibarıyla gerçekleştirilmekte, ölçüm sonuçları yasal raporlamaya konu edilmesinin yanı sıra Banka Üst
Yönetimi’ne raporlanmaktadır.
Piyasa riskini ölçme ve izlemenin, Standart Yönteme alternatif yolu olarak RMD Yöntemi kullanılmakta ve maruz kalınan piyasa riski, faiz, kur ve hisse senedi pozisyon riski ayrımında günlük
olarak ölçülmekte, Banka içi raporlamaya konu edilmekte ve limitlerin belirlenmesinde esas alınmaktadır. İzleyen günün olabilecek en büyük kayıp tutarını tahmin etmeye dayalı olan RMD
yönteminin içerdiği tahminlerin sağlığını test etmeye yönelik Geriye Dönük Testler de günlük olarak yerine getirilmektedir.
Olağan piyasa koşulları altında Banka portföyünün piyasa değerinde meydana gelebilecek değer kaybını ölçmekte olan RMD yöntemini destekleyici mahiyette senaryo analizleri
gerçekleştirilmekte, geleceğe ilişkin öngörüler ve geçmişte yaşanan kriz koşulları doğrultusunda geliştirilen senaryoların Banka’nın portföy değeri üzerindeki olası etkileri belirlenerek
ulaşılan sonuçlar Üst Düzey Yönetime raporlanmaktadır.
f.2. Standart yaklaşım
RAT
Dolaysız (peşin) ürünler
6.747.500
Faiz oranı riski (genel ve spesifik)
675.575
Hisse senedi riski (genel ve spesifik)
402.150
Kur riski
5.113.950
Emtia riski
555.825
Opsiyonlar
20.013
Basitleştirilmiş yaklaşım
Delta-plus metodu
20.013
Senaryo yaklaşımı
Menkul kıymetleştirme
Toplam
6.767.513
g. Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar
Operasyonel risk sermaye gereksinimi, ülke mevzuatındaki uygulamaya paralel olarak, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik’in 24.
maddesi uyarınca Temel Gösterge Yöntemi kullanılarak yılda bir defa hesaplanmaktadır. 31.12.2016 itibarıyla operasyonel riske esas tutar 17.552.178 TL seviyesinde olup, hesaplamaya
ilişkin bilgilere aşağıda yer verilmektedir.
2ÖD Tutar 1ÖD Tutar
CD Tutar
Toplam/Pozitif
BG yılı sayısı
Oran (%)
Toplam
Brüt Gelir
8.717.467 9.276.543 10.089.475
3
15 1.404.174
Operasyonel Riske Esas Tutar
(Toplam*12,5)
17.552.178
153
İş Bankası
Faaliyet Raporu 2016
Sunuş
Faaliyetler
Kurumsal Yönetim
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi