150 / 300
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Türkiye İş Bankası A.Ş.
31.12.2016 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
b.2. Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları
Toplam
Kredi Riskine
Tabi
Menkul
Kıymetleştirme
Pozisyonları
Karşı Taraf
Kredi Riskine
Tabi
Piyasa Riskine
Tabi
(***)
1 Finansal tabloda yer alan varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş
tutarları
311.625.913
308.431.124
1.959.449
748.807
2 Finansal tabloda yer alan yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları
-21.520.517
3 Finansal tablo kapsamındaki toplam net tutar
311.625.913
308.431.124
23.479.966
748.807
4 Bilanço dışı tutarlar
177.522.453
43.714.019
2.771.112
5 Repo ve benzeri işlemler
(*)
3.410.161
6 Değerleme farkları
7 Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar
8 Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar
9 Kurum’un uygulamalarından kaynaklanan farklar
10 Risk azaltımından kaynaklanan farklar
(**)
-9.427.709
11 Risk tutarları
342.717.434
6.181.273
748.807
(*)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri gereği, repo ve benzeri işlemler için hesaplanan karşı taraf kredi riski tutarıdır.
(**)
Farkın kaynağı, sermaye yeterliliği hesaplamasında kredi riski azaltımı uygulanan alacakların teminatlarıdır.
(***)
Piyasa riski kapsamındaki spesifik riske konu kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarlarını içermektedir.
Banka, esas olarak gözlemlenebilir verilere dayanan değerleme metodolojileri kullanarak TFRS 13’e uygun bir şekilde gerçeğe uygun değeri ölçen yöntemler kullanmayı amaçlamaktadır. Bu
çerçevede, menkul kıymetler niteliğindeki finansal varlıkların gerçeğe uygun değer ölçümlerinde, işlem fiyatları, kotasyonlar, TCMB tarafından belirlenen ve Resmi Gazete’de yayımlanan
fiyatların yanı sıra içsel fiyatlandırma modellerinden de gerekli hallerde yararlanılmaktadır. Türev işlemlerde ise faiz oranları, verim eğrileri, kur, volatilite eğrileri gibi piyasa verilerinin
kullanıldığı değerleme modelleri esas alınmakla birlikte, üçüncü kişilerden değerleme hizmeti de temin edilebilmektedir.
Bağımsız fiyat doğrulama süreci kapsamında değerlemede kullanılan piyasa fiyatları, verileri ve/veya model girdilerinin doğruluğu düzenli olarak kontrole tabi tutulmakta, ayrıca belirli
aralıklar itibariyle üçüncü taraflardan temin edilen fiyatlama hizmetinin sağladığı sonuçların uygunluğu test edilmektedir.
c. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar
c.1. Kredi riski ile ilgili genel bilgiler
c.1.1. Kredi riskiyle ilgili genel niteliksel bilgiler
Söz konusu bilgilere, Dördüncü Bölüm II
no.lu“Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar” altındaki dipnotlar ile Dördüncü Bölüm XI-a.1
no.ludipnotta yer verilmiştir.
c.1.2. Varlıkların kredi kalitesi
Yasal Konsolidasyona Göre Hazırlanan
Finansal Tablolarda Yer Alan TMS
Uyarınca Değerlenmiş Brüt Tutarı
Karşılıklar/
Amortisman
ve Değer
Düşüklüğü
Net Değer
Temerrüt Etmiş Temerrüt Etmemiş
Krediler
4.944.355
203.143.845
3.830.957
204.257.243
Borçlanma araçları
50.435.685
50.435.685
Bilanço dışı alacaklar
297.323
112.687.491
120.311
112.864.503
Toplam
5.241.678
366.267.021
3.951.268
367.557.431
c.1.3. Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler
(*)
Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı
3.603.689
Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları
3.296.173
Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar
-113.641
Aktiften silinen tutarlar
-386.998
Diğer değişimler
-1.454.868
Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı
4.944.355
(*)
“Tasfiye Olunacak Alacaklar” hesabında izlenen firmaların tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredileri tabloya dahil edilmemiştir.
148
İş Bankası
Faaliyet Raporu 2016