148 / 300
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Türkiye İş Bankası A.Ş.
31.12.2016 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Operasyonel Risk
Operasyonel risk, “yetersiz veya başarısız iç süreçler, insanlar, sistemler, dış etkenler ya da yasal riskler nedeniyle ortaya çıkabilecek zarar etme olasılığı” olarak tanımlanır. Finansal riskler
dışında kalan tüm riskler operasyonel risk kapsamında ele alınır. Çalışmalar; operasyonel risklerin belirlenmesi, tanımlanması, ölçülmesi, analiz edilmesi, izlenmesi, gerekli kontrollerin tesis
edilmesi ve raporlanması ile operasyonel risk yönetimine ilişkin ülkemizdeki ve dünyadaki gelişmelerin izlenmesi, uygulanan teknik ve yöntemlerin geliştirilmesi, gerekli yasal raporlama,
bildirim ve takip işlemlerinin yürütülmesinden oluşur. Konuyla ilgili çalışmalar Risk Yönetimi Bölümü tarafından yürütülür.
Faaliyetler nedeniyle karşılaşılabilecek operasyonel riskler, “Banka Risk Kataloğu”nda tanımlanır ve türler itibarıyla sınıflandırılır. Banka Risk Kataloğu, karşılaşılabilecek tüm risklerin
tanımlanması ve sınıflandırılmasında kullanılan temel belge niteliğinde olup, süreç ve faaliyetlerin niteliğinde meydana gelebilecek değişiklikler paralelinde güncellenir.
Operasyonel risklerin ölçülmesi ve değerlendirilmesinde niteliksel ve niceliksel yöntemler bir arada kullanılır. Bu süreçte, “Etki-Olasılık Analizi”, “Kayıp Olay Veri Analizi”, “Risk Göstergeleri”
yöntemlerinden elde edilen bilgilerden yararlanılır. Operasyonel risk için gereken sermaye düzeyinin belirlenmesinde asgari olarak yasal düzenlemelerde öngörülen yöntemler uygulanır.
Operasyonel risk kapsamında değerlendirilen tüm riskler ile Banka’da meydana gelen operasyonel risk nitelikli kayıp olayları ve risk göstergeleri Risk Yönetimi Bölümü tarafından düzenli
aralıklarla izlenir ve periyodik olarak Risk Komitesi’ne ve Yönetim Kurulu’na raporlanır.
Validasyon Faaliyetleri
Risk ölçümmodelleri, asgari olarak yılda bir defa uluslararası standartlar kapsamında validasyona tabi tutulur. Validasyon birimi tarafından modellerin performansı ve geçerliliği istatistiksel
yöntemlerle değerlendirilir, modeller kapsamında uygulamaya konulan süreçlerin ilgili kanun, tebliğ ve düzenlemelere uyumu analiz edilir, modellerde kullanılan veri kalitesinin ve BT
uygulamalarının uygunluğu izlenir. Validasyon faaliyetlerinin sonuçları Risk Komitesi’ne ve Yönetim Kurulu’na raporlanır.
a.2. Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış
Risk Ağırlıklı
Tutarlar
Asgari Sermaye
Yükümlülüğü
Cari Dönem Önceki Dönem
Cari Dönem
Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)
(*)
240.395.290
215.074.889
19.231.623
Standart yaklaşım
240.395.290
215.074.889
19.231.623
İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım
Karşı taraf kredi riski
3.876.070
1.520.941
310.086
Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım
3.876.070
1.520.941
310.086
İçsel model yöntemi
Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları
KYK’ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi
KYK’ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi
KYK’ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi
Takas riski
7.037
563
Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları
İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım
İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı
Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı
Piyasa riski
6.767.513
7.193.063
541.401
Standart yaklaşım
6.767.513
7.193.063
541.401
İçsel model yaklaşımları
Operasyonel risk
17.552.178
16.047.746
1.404.174
Temel gösterge yaklaşımı
17.552.178
16.047.746
1.404.174
Standart yaklaşım
İleri ölçüm yaklaşımı
Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)
1.601.185
1.498.212
128.094
En düşük değer ayarlamaları
Toplam
270.199.273
241.334.851
21.615.941
(*)
Takas riskini ve özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarları içermemektedir.
146
İş Bankası
Faaliyet Raporu 2016