153 / 300
31.12.2016 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Türkiye İş Bankası A.Ş.
c.3.3. Standart yaklaşım-Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar
Risk Ağırlıkları
Banka
%0 %10
%20
%35
%50
%75
%100 %150 %200 %250
Toplam
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya
merkez bankalarından şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
43.023.169
36.414.079
861.295
515.899
80.814.442
Bölgesel yönetimlerden veya
yerel yönetimlerden şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
50.731
508
51.239
İdari Birimlerden ve Ticari
Olmayan Girişimlerden şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
268.636
268.636
Çok taraflı kalkınma
bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
4.906
4.906
Uluslararası teşkilatlardan şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan
şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
4.597.283
7.630.911
297.511
181
12.525.886
Kurumsal alacaklar
129.385
2.121.222
140.996.877 16.741
143.264.225
Perakende alacaklar
50.976.248
50.976.248
İkamet amaçlı gayrimenkul
ipoteğiyle teminatlandırılan
alacaklar
16.789.746
16.789.746
Ticari amaçlı gayrimenkul
ipoteğiyle teminatlandırılan
alacaklar
14.227.862
8.441.462
22.669.324
Tahsili gecikmiş alacaklar
(*)
574.598
538.800
1.113.398
Kurulca riski yüksek olarak
belirlenmiş alacaklar
27.592
40.311 69.329
137.232
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Bankalar ve aracı kurumlardan
olan kısa vadeli alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu
niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
3.742.464
36
5.973.252
9.715.752
Hisse senedi yatırımları
10.443.098
124.575 10.567.673
Toplam
46.770.539
4.726.704 16.789.746 61.046.995 50.976.248 167.861.750 86.251
640.474 348.898.707
(*)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri gereği, Tasfiye Olunacak Alacaklar Hesabında izlenen kredi ve diğer alacakların, bunlar için ayrılan
özel karşılıklarla netleştirilmesinden sonraki net değerlerini ifade etmektedir.
d. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar
d.1. Karşı taraf kredi riskine ilişkin nitel açıklamalar
Banka’nın maruz kaldığı karşı taraf kredi riski, kredi riski politikasında yer verilen genel kredi limit tahsis ve teminatlandırma prensipleri çerçevesinde yönetilmektedir. Kredi riskine ilişkin
genel limitlerde, müşterilerin karşı taraf kredi riskleri diğer nakdi ve gayrinakdi kredi riskleri ile birlikte bütüncül bir yaklaşımla dikkate alınmaktadır. Bununla birlikte, karşı taraf kredi riski
yaratan işlemlere ilişkin pozisyon toplamı, ayrı bir risk limiti altında da izlenmektedir.
Türev ve repo benzeri işlemler gibi her iki tarafa da yükümlülük getiren işlemlerden kaynaklanan karşı taraf kredi riski, 23.11.2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak
yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2” hükümleri çerçevesinde hesaplanmaktadır. Karşı taraf kredi riskinin
hesaplanmasında türev işlemler için gerçeğe uygun değerine göre değerleme yöntemi uygulanmaktadır. Türev işlemlere ilişkin risk tutarının hesaplanmasında, potansiyel kredi risk tutarları
ile pozitif yenileme maliyetlerinin toplamı alınmaktadır. Potansiyel kredi risk tutarlarının hesaplanmasında, sözleşme tutarları düzenlemede yer verilen oranlar ile çarpılmaktadır. Türev
işlemlerin yenileme maliyetleri ise ilgili sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile elde edilmektedir.
Bankalarla yapılan türev işlemler nedeniyle maruz kalınan kredi riskinin büyük bölümü, ilgili taraflarla karşılıklı olarak imzalanan anlaşmalar çerçevesinde günlük teminat takasına tabi
tutulmakta, bu suretle maruz kalınan karşı taraf kredi riski azaltılmaktadır. Diğer taraftan sermaye yeterliliği mevzuatı kapsamında karşı taraf kredi riskinin hesaplanmasında, bu türden
anlaşmaların risk azaltıcı etkisi dikkate alınmamaktadır. Alım-satım ya da bankacılık hesapları kapsamında, Banka tarafından kredi türevleri ile alınan veya satılan herhangi bir koruma
bulunmamaktadır.
151
İş Bankası
Faaliyet Raporu 2016
Sunuş
Faaliyetler
Kurumsal Yönetim
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi