173 / 300
31.12.2016 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Türkiye İş Bankası A.Ş.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan başlıca aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir:
• Hesaplamada yıllara göre değişen iskonto ve enflasyon oranları kullanılmış olup, reel ücret artış oranı ise %2 olarak dikkate alınmıştır.
• Hesaplamada 31.12.2016 tarihi itibarıyla geçerli olan 4.297,21 TL (tam TL tutardır) düzeyindeki tavan esas alınmıştır.
• Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.
• Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğüne ilişkin hareketleri içeren tabloya aşağıda yer verilmiştir.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Yükümlülüklerin DönemBaşındaki Peşin Değeri
517.074
440.195
Cari Hizmet Maliyeti
41.687
35.578
Faiz Maliyeti
53.786
36.592
Ödenen Tazminatlar
-25.080
-25.369
Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Çıkarma Dolayısıyla Oluşan Kayıp/(Kazanç)
3.126
5.028
Aktüeryal Kayıp/(Kazanç)
-3.546
25.050
Yükümlülüklerin Dönem Sonundaki Peşin Değeri
587.047
517.074
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yanında, Banka kullanılmamış izinler için de karşılık ayırmaktadır. 2016 yılı için kullanılmamış izin karşılığı tutarı 42.100 TL’dir (31.12.2015 35.993 TL).
ğ.3.
Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları: Dövize endeksli krediler açılış tarihinde baz alınan kurlar üzerinden izlendiğinden açılış tarihine göre kurların azalış göstermesi
halinde zarar, artış göstermesi halinde ise kâr oluşmaktadır. 31.12.2016 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı 151 TL olup, söz konusu tutar finansal tablolarda
dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmiştir.
ğ.4.
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları:
“
Tasfiye Olunacak Alacaklar” hesabında izlenen firmaların tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş
gayrinakdi kredileri için 120.311 TL karşılık ayrılmıştır (31.12.2015: 80.560 TL).
ğ.5.
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
ğ.5.1
. Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar: Ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel gelişmeler dikkate alınarak ihtiyatlılık prensibi dahilinde, tamamı geçmiş
dönemlerde gider yazılan toplam 800.000 TL tutarında serbest karşılık bulunmaktadır.
ğ.5.2
. Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler:
Sosyal Sigortalar Kanunu’na istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler:
506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre kurulmuş olan Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Emekli Sandığı Vakfı için, Üçüncü
Bölüm XVII
no.ludipnotta açıklandığı üzere, 31.12.2016 tarihi itibarıyla gerçekleştirilen aktüer değerlemesi sonucunda fiili ve teknik açık tutarı 2.389.013 TL olarak belirlenmiş (31.12.2015:
2.175.902 TL) olup, aynı tarih itibarıyla mali tabloda bu tutarda karşılık ayrılmış durumdadır.
İlgili kanundaki esaslara uygun olarak gerçekleştirilmiş olan yukarıda belirtilen aktüer denetlemesi, 31.12.2016 tarihi itibarıyla yükümlülüğün peşin değerini, diğer bir ifadeyle Banka
tarafından SGK’ya yapılacak tahmini ödeme tutarını ölçmektedir. Aktüeryal hesaplamada kullanılan varsayımlara aşağıda yer verilmiştir.
• %9,8 teknik faiz oranı kullanılmıştır.
• toplam prim oranı %34,5 olarak dikkate alınmıştır.
• CSO 1980 kadın/erkek mortalite tabloları kullanılmıştır.
Aşağıdaki tabloda, 31.12.2016 tarihi itibarıyla SGK hadleri çerçevesinde sağlık giderleri de dikkate alınarak prim ve maaş ödemelerinin peşin değerleri gösterilmiştir.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sağlık Dışı Yükümlülükler Toplamının Peşin Değeri
-6.939.359
-6.252.749
Uzun Vadeli Sigorta Kolları Primlerinin Peşin Değeri
3.151.378
2.799.494
Net Sağlık Dışı Yükümlülüklerin Peşin Değeri
-3.787.981
-3.453.255
Sağlık Yükümlülüğünün Peşin Değeri
-921.012
-773.842
Sağlık Primlerinin Peşin Değeri
1.790.556
1.590.621
Net Sağlık Yükümlülüğünün Peşin Değeri
869.544
816.779
Vakıf Varlığı
529.424
460.574
Fiili ve Teknik Açık Tutarı
-2.389.013
-2.175.902
Vakfın varlıkları aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Hazır Değerler
418.632
357.448
Menkul Kıymetler
79.915
59.390
Diğer
30.877
43.736
Toplam
529.424
460.574
Halen ödenmekte olan sağlık yardımları ise, devirle birlikte Sosyal Güvenlik Kurumu mevzuatı ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenecektir.
171
İş Bankası
Faaliyet Raporu 2016
Sunuş
Faaliyetler
Kurumsal Yönetim
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi