Türkiye İş Bankası A.Ş.
31.12.2015 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
241
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
V. Özkaynak DeğişimTablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Yasal kayıtlardaki ödenmiş nominal sermaye tutarı 4.500.000 TL olup, bilanço tarihi itibarıyla yasal yedek akçeler bakiyesi 2.774.889 TL, olağanüstü yedek akçeler bakiyesi 15.797.306
TL’dir.
Cari dönemde diğer yedekler hesabında oluşan değişim yurt dışı şube ve finansal kuruluşların çevrim farkı zararı ile kıdem tazminatı yükümlülüğüne ilişkin aktüeryal kayıptan
kaynaklanmaktadır.
Geçmiş dönem karında oluşan 42.870 TL’lik değişimin 9.547 TL’si satışı yapılan gayrimenkullere ilişkin özkaynaklar altında izlenen yeniden değerleme değer artışlarının TMS 16 “Maddi
Duran Varlıklar” çerçevesinde geçmiş yıl karlarına aktarılmasından, kalan kısım ise grup paylarında meydana gelen değişimden kaynaklanmaktadır.
Menkul değerler değer artış fonu hesabının detayı Beşinci Bölüm II.j.9 no.lu dipnotta verilmiş olup bu tutarın 389.696 TL’lik kısmı satılmaya hazır menkul değerlere ait ertelenmiş vergi
etkisinden oluşmaktadır (31.12.2014:-154.228).
Maddi ve maddi olmayan duran varlık YDF hesabındaki 2.709.044 TL’lik tutarın detayı Beşinci Bölüm I.i no.lu dipnotta belirtilmiştir.
VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi konsolide faaliyet karına ilişkin 11.177.832 TL’lik gelir tutarının, 20.678.956 TL’si ağırlıklı olarak kredilerden ve menkul
kıymetlerden alınan faizler ile 10.954.988 TL’si ağırlıklı olarak mevduat ve para piyasası işlemlerine verilen faizlerden kaynaklanmaktadır. 5.700.209 TL tutarındaki elde edilen diğer
kazançların önemli bir kısmını sigorta şirketlerinin prim tahsilatları oluşturmaktadır. Faaliyet karının içinde yer alan “Diğer” kalemi verilen ücret ve komisyonlar ile personele ve hizmet
tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler ile ödenen vergiler dışındaki diğer faaliyet giderleri ve kambiyo kar/zararı gibi kalemlerden oluşmakta olup 2.397.772 TL (31.12.2014: 4.923.445
TL) olarak gerçekleşmiştir.
Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim içinde yer alan “Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)” kalemi, repo işlemlerinden sağlanan fonlar, muhtelif borçlar, diğer
yabancı kaynaklar ve ödenecek vergi, resim, harç ve primlerdeki değişimlerden kaynaklanmakta olup 4.719.629 TL tutarında artış (31.12.2014: 1.276.577 TL tutarında azalış) olarak
gerçekleşmiştir.
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan “Diğer” kalemi, iktisap edilen ve elden çıkarılan maddi olmayan duran varlıklara ilişkin net nakit akımlarını içermekte olup 339.573 TL tutarında azalış
(31.12.2014: 233.353 TL tutarında azalış) olarak gerçekleşmiştir.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31.12.2015 tarihi itibarıyla yaklaşık-57.933 TL olarak tespit edilmiştir. Söz konusu etkinin hesaplanmasında,
ilgili yabancı para varlıkların yüksek devir hızına sahip oldukları göz önünde bulundurularak, döviz kurlarının dönem sonundan geriye doğru son 30 günlük basit aritmetik ortalamaları
dikkate alınmış, ilgili varlıkların dönem sonu kurlarından TL karşılıkları ile belirtilen yöntemle bulunan ortalama TL karşılıkları arasındaki fark, döviz kurundaki değişimin etkisi olarak
hesaplanmıştır. Bahse konu yönteme göre 31.12.2014 itibarıyla hesaplanan döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi ise 79.279 TL’dir.
Kasa, efektif deposu, T.C. Merkez Bankası serbest hesapları, yoldaki paralar, satın alınan banka çekleri, kıymetli madenler, para piyasası işlemleri ile vadesiz ve 3 aya kadar vadeli
bankalar, nakit ve nakde eşdeğer varlık olarak tanımlanmaktadır.
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:
31.12.2014
31.12.2013
Nakit
8.351.714
8.336.582
Kasa ve Efektif Deposu
2.530.767
2.189.602
T.C. Merkez Bankası ve Diğer
5.820.947
6.146.980
Nakde Eşdeğer Varlıklar
5.210.602
4.706.027
Para Piyasalarından Alacaklar
262.983
140.262
Vadesiz ve 3 Aya Kadar Vadeli Bankalar
4.947.619
4.565.765
ToplamNakit ve Nakde Eşdeğer Varlık
13.562.316
13.042.609
Önceki dönemde gerçekleşen işlemler neticesinde bulunan toplam değer, cari dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar toplamını verir.
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
31.12.2015
31.12.2014
Nakit
7.837.113
8.351.714
Kasa ve Efektif Deposu
2.668.168
2.530.767
T.C. Merkez Bankası ve Diğer
5.168.945
5.820.947
Nakde Eşdeğer Varlıklar
6.081.306
5.210.602
Para Piyasalarından Alacaklar
1.302.303
262.983
Vadesiz ve 3 Aya Kadar Vadeli Bankalar
4.779.003
4.947.619
ToplamNakit ve Nakde Eşdeğer Varlık
13.918.419
13.562.316
