Türkiye İş Bankası A.Ş.
31.12.2015 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
232 İş Bankası
2015 Faaliyet Raporu
g. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin negatif farklar tablosu:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
5.799
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt Dışında Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Toplam
5.799
ğ. Karşılıklara ilişkin bilgiler:
ğ.1. Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Genel Karşılıklar
3.015.392
2.479.770
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
2.548.121
2.111.676
-Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
131.960
115.516
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
181.112
130.332
-Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
20.499
19.541
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
168.605
153.972
Diğer
117.554
83.790
ğ.2. Çalışan hakları karşılığı:
Banka, ilgili mevzuat ve toplu iş sözleşmeleri uyarınca, emekli olan, vefat eden, askerlik hizmeti nedeniyle işten ayrılan, ilgili mevzuatta belirtilen şekilde iş ilişkisine son verilen personeli
ile evlenmelerini müteakip bir yıl içinde kendi arzusu ile işten ayrılan bayan çalışanlarına kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Kıdem tazminatı, ilgili mevzuat uyarınca her hizmet
yılı için bir aylık maaş tutarıdır. Bilanço tarihi itibarıyla bir aylık maaş tutarı, kıdem tazminatına esas tavan olan 3.828,37 TL’yi (31.12.2015 itibarıyla tam TL tutarıdır) aşmayacak şekilde
dikkate alınmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel tutarların bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. 31.12.2015 tarihi
itibarıyla Grubun kıdem tazminatından kaynaklanan yükümlülüğüne ilişkin karşılık tutarı 566.473 TL’dir (31.12.2014: 482.111 TL).
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan başlıca aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir:
- Hesaplamada yıllara göre değişen iskonto ve enflasyon oranları kullanılmış olup, reel ücret artış oranı ise % 2 olarak dikkate alınmıştır.
- Hesaplamada 31.12.2015 tarihi itibarıyla geçerli olan 3.828,37 TL (tam TL tutardır) düzeyindeki tavan esas alınmıştır.
- Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.
- Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğüne ilişkin hareketleri içeren tabloya aşağıda yer verilmiştir.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Yükümlülüklerin Dönem Başındaki Peşin Değeri
482.111
376.229
Cari Hizmet Maliyeti
40.153
32.554
Faiz Maliyeti
40.114
38.395
Ödenen Tazminatlar
-29.878
-21.175
Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Çıkarma Dolayısıyla Oluşan Kayıp/(Kazanç)
5.083
2.785
Aktüeryal Kayıp/(Kazanç)
28.890
53.323
Yükümlülüklerin Dönem Sonundaki Peşin Değeri
566.473
482.111
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yanında, Banka ve konsolidasyona dahil Grup şirketleri kullanılmamış izinler için de karşılık ayırmaktadır. 31.12.2015 tarihi itibarıyla kullanılmamış izin
karşılığı tutarı 49.176 TL’dir (31.12.2014: 41.865 TL).
ğ.3. Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları:
Dövize endeksli krediler açılış tarihinde baz alınan kurlar üzerinden izlendiğinden açılış tarihine göre kurların azalış göstermesi halinde zarar, artış göstermesi halinde ise kar
oluşmaktadır 31.12.2015 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı 14.373 TL olup, söz konusu tutar finansal tablolarda dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile
netleştirilmiştir.
ğ.4. Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları:
Tasfiye Olunacak Alacaklar hesabında izlenen firmaların tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredileri için 81.143 TL karşılık ayrılmıştır (31.12.2014: 66.882 TL).
ğ.5. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
ğ.5.1.
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar:
Ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel gelişmeler dikkate alınarak ihtiyatlılık prensibi dahilinde, tamamı geçmiş dönemlerde gider yazılarak ayrılan ve 200.000 TL’si
cari dönemde iptal edilerek gelir yazıldıktan sonra kalan net 800.000 TL serbest karşılık bulunmaktadır (31.12.2014: 1.000.000 TL).
ğ.5.2.
Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler:
Sosyal Sigortalar Kanunu’na istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler:
506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre kurulmuş olan Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Emekli Sandığı Vakfı için,
Üçüncü Bölüm XX.2 no.lu dipnotta açıklandığı üzere, 31.12.2015 tarihi itibarıyla gerçekleştirilen aktüer değerlemesi sonucunda fiili ve teknik açık tutarı 2.175.902 TL olarak belirlenmiş
