Türkiye İş Bankası A.Ş.
31.12.2015 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
228 İş Bankası
2015 Faaliyet Raporu
i. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler:
Banka ve Grup şirketleri, maddi duran varlıklar altındaki gayrimenkullerinin değerlemesine ilişkin muhasebe politikasında, TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” çerçevesinde maliyet modelini
kullanmakta iken, cari yılın üçüncü çeyreğinden itibaren değişikliğe giderek, kullanımındaki gayrimenkullerin değerlemesinde yeniden değerleme modeline geçmiştir.
Lisanslı değerleme şirketlerince yapılan değerlemeler neticesinde, 2.709.044 TL tutarındaki yeniden değerleme farkı özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiş, ilgili gayrimenkuller için
geçmiş yıllarda ayrılmış olan 17.877 TL tutarındaki değer düşüş karşılığı iptal edilmiş ve ilgili gayrimenkuller için 7.085 TL karşılık ayrılmıştır. Yeniden değerleme konusu gayrimenkullerin
muhasebe politikası değişikliği öncesindeki net defter değeri 1.636.939 TL’dir.
Cari Dönem
Gayrimenkuller İnşa Halindeki Binalar
Araçlar
Diğer MDV
Toplam
Önceki Dönem
Maliyet
3.718.761
229.324
21.702
2.046.224
6.016.011
Birikmiş Amortisman
-2.239.364
-15.293
-1.377.666
-3.632.323
Net Defter Değeri
1.479.397
229.324
6.409
668.558
2.383.688
Cari Dönem
Dönem Başı Net Defter Değeri
1.479.397
229.324
6.409
668.558
2.383.688
Dönem İçi Değişimler (Net)
(1)(2)
3.459.945
-9.166
2.733
263.656
3.717.168
Amortisman Bedeli
-40.962
-2.039
-204.248
-247.249
Değer Azalış Karşılığı
(3)
7.387
7.387
Kur Farkları (Net)
(2)
3.813
48
1.299
5.160
Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıkların Etkisi
169
2.339
2.508
Dönem Sonu Maliyet
4.922.091
220.158
21.563
2.297.582
7.461.394
Dönem Sonu Birikmiş Amortisman
-12.511
-14.243
-1.565.978
-1.592.732
Dönem Sonu Net Defter Değeri
4.909.580
220.158
7.320
731.604
5.868.662
(1)
Grubun finansal kiralama yoluyla edinilmiş maddi duran varlıklarının defter değeri 485 TL olup, dönem içinde giriş yoktur. Dönem içinde alacaklardan dolayı edinilen maddi duran
varlıkların defter değeri 131.287 TL’dir.
(2)
Maliyet bedeli ile birikmiş amortisman kalemlerindeki hareketleri içermektedir.
(3)
Elden çıkarılan ve/veya ekspertizleri yenilenen gayrimenkullere ilişkin çözülen değer azalış karşılıklarıdır.
j. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgiler:
Maddi olmayan duran varlıklar içerisinde gösterilen konsolidasyon şerefiyesi hakkındaki açıklamalara Üçüncü Bölüm’de “XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin
Açıklamalar” başlığı altında yer verilmiştir. Diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin hareketleri içeren tablo aşağıda gösterilmiştir.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem Başı Net Defter Değeri
345.523
257.043
Dönem İçi Değişimler (Net)
(1)
337.733
231.919
Amortisman Bedeli
-213.219
-144.680
Değer Azalış Karşılığı
Kur Farkları
(1)
127
1.241
Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıkların Etkisi
623
Dönem Sonu Maliyet
1.249.013
907.211
Dönem Sonu Birikmiş Amortisman
-778.226
-561.688
Dönem Sonu Net Defter Değeri
470.787
345.523
(1)
Maliyet bedeli ile birikmiş amortisman kalemlerindeki hareketleri içermektedir.
k. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller Grubun kira kazancı elde etmek amacıyla elde tuttuğu gayrimenkullerdir. Bu konudaki açıklamalara Üçüncü Bölüm XIV no.lu dipnotta yer verilmiştir.
Cari Dönem
Önceki Dönem
DönemBaşı Değeri
2.698.312
2.363.004
Dönem İçi Değişimler (Net)
7.923
52.109
Değerleme Artışı/Azalışı
256.440
283.199
Dönem Sonu Değeri
2.962.675
2.698.312
Cari dönemde yatırım amaçlı gayrimenkullerin konsolide finansal tablolarda gösterimine ilişkin olarak yapılan muhasebe politikası değişikliğinden ötürü, karşılaştırılabilirlik sağlanması
amacıyla, TMS 8 “Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar” uyarınca önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmek suretiyle düzeltilmiştir.
Muhasebe politikası değişikliklerinin detayları ve düzeltmelerin yeniden düzenlenen önceki dönem finansal tablolarına etkileri Üçüncü Bölüm I no.lu dipnotta açıklanmıştır.
