252 / 300
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Türkiye İş Bankası A.Ş.
31.12.2016 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
d.5. Karşı taraf kredi riski için kullanılan teminatlar
Türev Finansal Araç Teminatları
Diğer İşlem Teminatları
Alınan Teminatlar
Verilen Teminatlar
Alınan Teminatlar Verilen Teminatlar
Ayrılmış
Ayrılmamış
Ayrılmış
Ayrılmamış
Nakit - Yerli Para
15.482.924
Nakit - Yabancı Para
69.654
6.738.456
Devlet Tahvil/Bono - Yerli
534
Kurumsal Tahvil/Bono
13.963
Toplam
69.654
22.235.877
d.6. Kredi türevleri
Bulunmamaktadır.
d.7. Merkezi karşı tarafa olan riskler
Bulunmamaktadır.
e. Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Açıklamalar
Bulunmamaktadır.
f. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar
f.1. Piyasa riskiyle ilgili kamuya açıklanacak niteliksel bilgiler
Piyasa riski; risk faktörleri olan faiz oranı, döviz kuru, hisse senedi, emtia ve opsiyon fiyatlarında meydana gelebilecek değişimin, alım-satım portföyünün piyasa değerini azaltma riski
şeklinde tanımlanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın Aktif-Pasif yönetimi riski içerisinde ele alınan piyasa riskinin yönetimi; “Aktif Pasif Yönetimi Riski Politikası” doğrultusunda, risk ve getiri dengesi gözetilerek risk
iştahıyla uyumlu olarak tesis edilen risk limitleri çerçevesinde gerçekleştirilmektedir. Piyasa riskine ilişkin limitler; Yönetim Kurulu tarafından belirlenmektedir. Piyasa koşulları doğrultusunda
periyodik olarak gözden geçirilen söz konusu limitlere uyum, Risk Yönetimi Bölümü, Aktif Pasif Yönetimi Komitesi ve ilgili icracı birimler tarafından yakından ve sürekli olarak izlenmektedir.
Piyasa riski yönetimine ilişkin süreçler ve politika hükümlerine uyum ise iç denetim sistemince denetlenmektedir.
Piyasa riski hesaplamasına dahil olan kıymetlerin alım-satım faaliyetleri, Aktif-Pasif Komitesinin kararları ile risk politikaları ve limitleri dikkate alınmak suretiyle yürütülmekte ve gerekli
görülen durumlarda türev işlemler aracılığıyla söz konusu faaliyetlerden kaynaklanan riskler bertaraf edilmektedir.
Piyasa riskinin ölçülmesi, ölçüm sonuçlarının raporlanması ve risk limitlerine uygunluğun izlenmesi Risk Yönetimi Bölümünün sorumluluğundadır. Risk Yönetimi Bölümü tarafından, piyasa
riskine ilişkin bilgiler, Risk Komitesine ve Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kuruluna raporlanır.
Piyasa riskinin matrahını oluşturan Ana Ortaklık Banka’nın alım-satım portföyü; aktif olarak alım-satıma konu edilen bilanço içi finansal varlıklar, alım-satım hesabında izlenen kıymetlere
koruma (hedge) sağlamak için elde tutulan türev işlemler ile döviz pozisyonundan oluşmaktadır. Grubun alım-satım portföyünün maruz kaldığı piyasa riski, uluslararası uygulamalara paralel
olarak oluşturulmuş ülke mevzuatında yer alan, Standart Metot ve gelişmiş ölçüm yöntemi olan Riske Maruz Değer (RMD) kullanılarak ölçülmekte ve izlenmektedir. Bu kapsamda kur riski
piyasa riskini oluşturan en önemli unsur olarak ortaya çıkmaktadır.
Standart Metot kullanılarak gerçekleştirilen piyasa riski hesaplamaları ay sonları itibarıyla gerçekleştirilmekte, ölçüm sonuçları yasal raporlamaya konu edilmesinin yanı sıra Banka Üst
Yönetimi’ne raporlanmaktadır.
Piyasa riskini ölçme ve izlemenin, Standart Yönteme alternatif yolu olarak RMD Yöntemi kullanılmakta ve maruz kalınan piyasa riski, faiz, kur ve hisse senedi pozisyon riski ayrımında günlük
olarak ölçülmekte, raporlamaya konu edilmekte ve limitlerin belirlenmesinde esas alınmaktadır. İzleyen günün olabilecek en büyük kayıp tutarını tahmin etmeye dayalı olan RMD yönteminin
içerdiği tahminlerin sağlığını test etmeye yönelik Geriye Dönük Testler de günlük olarak yerine getirilmektedir.
Olağan piyasa koşulları altında Ana Ortaklık Banka portföyünün piyasa değerinde meydana gelebilecek değer kaybını ölçmekte olan RMD yöntemini destekleyici mahiyette senaryo analizleri
gerçekleştirilmekte, geleceğe ilişkin öngörüler ve geçmişte yaşanan kriz koşulları doğrultusunda geliştirilen senaryoların Ana Ortaklık Banka’nın portföy değeri üzerindeki olası etkileri
belirlenerek ulaşılan sonuçlar Üst Düzey Yönetime raporlanmaktadır.
f.2. Standart yaklaşım
RAT
Dolaysız (Peşin) Ürünler
8.955.913
Faiz Oranı Riski (Genel ve Spesifik)
1.445.063
Hisse Senedi Riski (Genel ve Spesifik)
1.141.513
Kur Riski
5.765.100
Emtia Riski
604.237
Opsiyonlar
95.987
Basitleştirilmiş Yaklaşım
Delta-Plus Metodu
95.987
Senaryo Yaklaşımı
Menkul Kıymetleştirme
Toplam
9.051.900
250
İş Bankası
Faaliyet Raporu 2016