251 / 300
31.12.2016 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Türkiye İş Bankası A.Ş.
d. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar
d.1. Karşı taraf kredi riskine ilişkin nitel açıklamalar
Banka’nın maruz kaldığı karşı taraf kredi riski, kredi riski politikasında yer verilen genel kredi limit tahsis ve teminatlandırma prensipleri çerçevesinde yönetilmektedir. Kredi riskine ilişkin
genel limitlerde, müşterilerin karşı taraf kredi riskleri diğer nakdi ve gayrinakdi kredi riskleri ile birlikte bütüncül bir yaklaşımla dikkate alınmaktadır. Bununla birlikte, karşı taraf kredi riski
yaratan işlemlere ilişkin pozisyon toplamı, ayrı bir risk limiti altında da izlenmektedir.
Türev ve repo benzeri işlemler gibi her iki tarafa da yükümlülük getiren işlemlerden kaynaklanan karşı taraf kredi riski, 23.11.2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak
yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2” hükümleri çerçevesinde hesaplanmaktadır. Karşı taraf kredi riskinin
hesaplanmasında türev işlemler için gerçeğe uygun değerine göre değerleme yöntemi uygulanmaktadır. Türev işlemlere ilişkin risk tutarının hesaplanmasında, potansiyel kredi risk tutarları
ile pozitif yenileme maliyetlerinin toplamı alınmaktadır. Potansiyel kredi risk tutarlarının hesaplanmasında, sözleşme tutarları düzenlemede yer verilen oranlar ile çarpılmaktadır. Türev
işlemlerin yenileme maliyetleri ise ilgili sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile elde edilmektedir.
Bankalarla yapılan türev işlemler nedeniyle maruz kalınan kredi riskinin büyük bölümü, ilgili taraflarla karşılıklı olarak imzalanan anlaşmalar çerçevesinde günlük teminat takasına tabi
tutulmakta, bu suretle maruz kalınan karşı taraf kredi riski azaltılmaktadır. Alım-satım ya da bankacılık hesapları kapsamında, Banka tarafından kredi türevleri ile alınan veya satılan herhangi
bir koruma bulunmamaktadır.
d.2. Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi
Yenileme
Maliyeti
Potansiyel Kredi Riski
Tutarı
Kredi Riski Azaltımı
Sonrası Risk Tutarı
Risk
Ağırlıklı
Tutarlar
Standart Yaklaşım - KKR (Türevler İçin)
2.342.038
1.094.234
3.436.272
2.278.782
Kredi Riski Azaltımı için Kapsamlı Yöntem (Repo İşlemleri, Menkul Kıymetler
veya Emtia Ödünç Verme veya Ödünç Alma İşlemleri, Takas Süresi Uzun
İşlemler ile Kredili Menkul Kıymet İşlemleri İçin)
3.709.440
1.475.333
Toplam
2.342.038
1.094.234
7.145.712
3.754.115
d.3. Kredi değerleme ayarlamaları için sermaye yükümlülüğü
Risk Tutarı
Risk Ağırlıklı Tutarlar
Standart Yönteme Göre KDA Sermaye Yükümlülüğüne Tabi Portföylerin Toplam Tutarı
3.436.272
899.276
KDA Sermaye Yükümlülüğüne Tabi Toplam Tutar
3.436.272
899.276
d.4. Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski
Risk Ağırlıkları
%0
%10
%20
%50
%75
%100 %150
Toplam
Kredi Riski
Risk Sınıfları
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
89.832
3
89.835
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
634
634
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
1.713.459 3.832.730
1.200
5.547.389
Kurumsal Alacaklar
19.700
1.469.015
1.488.715
Perakende Alacaklar
19.137
19.137
Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılan Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenmiş Alacaklar
2
2
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli
Kurumsal Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar
Hisse Senedi Yatırımları
249
İş Bankası
Faaliyet Raporu 2016
Sunuş
Faaliyetler
Kurumsal Yönetim
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi