İŞ BANKASI 2016 FAALİYET RAPORU

247 / 300

31.12.2016 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Türkiye İş Bankası A.Ş.
b.2. Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları
Toplam
Kredi
Riskine Tabi
Karşı Taraf
Kredi Riskine Tabi
Menkul Kıymetleştirme
Pozisyonları
Piyasa Riskine
Tabi (3)
1 Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca
değerlenmiş tutarları 373.820.264 369.534.112 2.341.766 1.217.267
2 Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS
uyarınca değerlenmiş tutarları -22.724.748
3 Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar 373.820.264 369.534.112 25.066.514 1.217.267
4 Bilanço dışı tutarlar 224.924.077 46.011.786 3.505.926
5 Repo ve benzeri işlemler (1) 3.709.440
6 Değerleme farkları
7 Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar
8 Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar
9 Kurum’un uygulamalarından kaynaklanan farklar
10 Risk azaltımından kaynaklanan farklar (2) -9.497.210 -69.654
11 Risk tutarları 406.048.688 7.145.712 1.217.267
(1)Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri gereği, repo ve benzeri işlemler için hesaplanan karşı taraf kredi riski tutarıdır.
(2) Farkın kaynağı, sermaye yeterliliği hesaplamasında kredi riski azaltımı uygulanan alacakların teminatlarıdır.
(3) Piyasa riski kapsamındaki spesifik riske konu kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarlarını içermektedir.
Yasal konsolidasyon ile muhasebesel konsolidasyon sonucu düzenlenen finansal tablolar arasındaki farklar temelde konsolidasyona dahil edilen şirket kapsamının farklı olmasından
kaynaklanmaktadır. Yasal konsolidasyon “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ”in 5. maddesinin 1. fıkrası uyarınca Banka’nın yalnızca kredi kuruluşu veya
finansal kuruluş niteliğindeki ortaklılarının kapsama alındığı, muhasebesel konsolidasyon ise aynı Tebliğ’in 5. maddesinin 6. fıkrası gereğince kredi kuruluşu veya finansal kuruluş niteliği
taşıyıp taşımadığına bakılmaksızın Banka’nın tüm ortaklıklarının kapsama dahil edildiği konsolidasyonu ifade etmektedir.
Banka, esas olarak gözlemlenebilir verilere dayanan değerleme metodolojileri kullanarak TFRS 13’e uygun bir şekilde gerçeğe uygun değeri ölçen yöntemler kullanmayı amaçlamaktadır. Bu
çerçevede, menkul kıymetler niteliğindeki finansal varlıkların gerçeğe uygun değer ölçümlerinde, işlem fiyatları, kotasyonlar, TCMB tarafından belirlenen ve Resmi Gazete’de yayımlanan
fiyatların yanı sıra içsel fiyatlandırma modellerinden de gerekli hallerde yararlanılmaktadır. Türev işlemlerde ise faiz oranları, verim eğrileri, kur, volatilite eğrileri gibi piyasa verilerinin
kullanıldığı değerleme modelleri esas alınmakla birlikte, üçüncü kişilerden değerleme hizmeti de temin edilebilmektedir.
Bağımsız fiyat doğrulama süreci kapsamında değerlemede kullanılan piyasa fiyatları, verileri ve/veya model girdilerinin doğruluğu düzenli olarak kontrole tabi tutulmakta, ayrıca belirli
aralıklar itibarıyla üçüncü taraflardan temin edilen fiyatlama hizmetinin sağladığı sonuçların uygunluğu test edilmektedir.
c. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar
c.1. Kredi riski ile ilgili genel bilgiler
c.1.1. Kredi riskiyle ilgili genel niteliksel bilgiler
Söz konusu bilgilere, Dördüncü Bölüm II “Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar” altındaki dipnotlar ile Dördüncü Bölüm XI-a.1 dipnotta yer verilmiştir.
c.1.2. Varlıkların kredi kalitesi
Yasal Konsolidasyona Göre Hazırlanan Finansal Tablolarda
Yer Alan TMS Uyarınca Değerlenmiş Brüt Tutarı Karşılıklar/Amortisman
ve Değer Düşüklüğü Net Değer Temerrüt Etmiş Temerrüt Etmemiş
Krediler 5.273.481 224.036.283 4.014.102 225.295.662
Borçlanma araçları 56.335.866 56.335.866
Bilanço dışı alacaklar 298.489 119.023.068 120.894 119.200.663
Toplam 5.571.970 399.395.217 4.134.996 400.832.191
c.1.3. Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler (1)
Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı 3.920.231
Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları 3.378.959
Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar -113.641
Aktiften silinen tutarlar -408.410
Diğer değişimler -1.503.658
Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı 5.273.481
(1)“Tasfiye Olunacak Alacaklar” hesabında izlenen firmaların tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredileri tabloya dahil edilmemiştir.
245
İş Bankası
Faaliyet Raporu 2016
Sunuş
Faaliyetler
Kurumsal Yönetim
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi