İŞ BANKASI 2016 FAALİYET RAPORU

248 / 300

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Türkiye İş Bankası A.Ş.
31.12.2016 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
c.1.4. Varlıkların kredi kalitesi ile ilgili ilave açıklamalar
Tahsili gecikmiş ve karşılık ayrılan alacakların tanımlarına Dördüncü Bölüm II-16 dipnotta yer verilmiştir. Banka’nın karşılık tutarı belirlerken kullandığı metotlara ise Üçüncü Bölüm VIII
dipnotta değinilmiştir.
Banka hem birinci ve ikinci grupta izlenen kredi ve diğer alacaklarını hem de donuk olarak sınıflandırılan kredi ve alacaklarını yapılandırabilmektedir. Canlı kredilerde yeniden yapılandırma,
Banka tarafından müşteriye kullandırılan kredinin, müşterinin ödeme performansını iyileştirmek amacıyla veya müşterinin talebi doğrultusunda, sözleşme koşullarında değişiklik yapılmak
suretiyle mevcut kredilerinin vadesinin uzatılmasını veya yeni bir kredi verilmesini kapsamaktadır. Donuk alacakların yeniden yapılandırılması ise esasen geneli itibarıyla daha önce temerrüt
nedeniyle ödeme planı meriyetini yitirmiş söz konusu alacakların protokol kapsamında yeni bir ödeme planı oluşturulması suretiyle tahsili imkanını sağlamaya yöneliktir.
Alacakların coğrafi bölgelere, sektörlere ve kalan vadelerine göre kırılımlarına Dördüncü Bölüm II “Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar” altındaki dipnotlarda yer verilmiştir.
Sektör bazında karşılık ayrılan alacak tutarlarına Dördüncü Bölüm II-16 dipnotta yer verilmiştir. Coğrafi bölgeler bazında karşılık ayrılan alacak tutarları ise aşağıdaki tabloda yer
almaktadır. 2016 yılında aktiften silinen donuk alacakların tutarı 408.410 TL’dir.
Cari Dönem Takipteki Alacaklar Özel Karşılıklar
Yurt İçi 5.029.492 3.809.378
Avrupa Birliği Ülkeleri 126.691 91.855
OECD Ülkeleri (1) 917 831
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri 5 3
ABD, Kanada 574 379
Diğer Ülkeler 115.802 111.656
Toplam 5.273.481 4.014.102
(1)AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
Tahsili gecikmiş alacakların yaşlandırma analizine Dördüncü Bölüm II-11 dipnotta yer verilmiştir.
c.2. Kredi riski azaltımı
c.2.1. Kredi riski azaltım teknikleri ile ilgili kamuya açıklanacak niteliksel gereksinimler
Banka, kredi riski azaltımına ilişkin hesaplamalarda 06.09.2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Kredi Riski Azaltımı Tekniklerine İlişkin Tebliğ
çerçevesinde uygun olarak değerlendirilen finansal teminatları dikkate almaktadır. Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamasında kullandığı temel finansal teminatlar TP ve YP mevduat
rehinleridir.
Teminatların değerlendirilmesi ve yönetimi ile ilgili politika ve süreçlerin temel özelliklerine ilişkin bilgilere Dördüncü Bölüm II “Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar” altındaki dipnotlarda yer
verilmiştir.
c.2.2 Kredi riski azaltım teknikleri – Genel bakış
Teminatsız
Alacaklar
Teminat ile
Korunan
Alacaklar
Teminat ile
Korunan Alacakların
Teminatlı Kısımları
Finansal
Garantiler İle
Korunan Alacaklar
Kredi Türevleri
ile Korunan
Alacaklar
Kredi Türevleri ile
Korunan Alacakların
Teminatlı Kısımları
Krediler 220.561.426 4.734.236 3.642.314
Borçlanma araçları 56.335.866
Toplam 276.897.292 4.734.236 3.642.314
Temerrüde düşmüş 1.259.379
c.3. Standart yaklaşım kullanılması durumunda kredi riski
c.3.1. Bankaların kredi riskini standart yaklaşım ile hesaplarken kullandığı derecelendirme notlarıyla ilgili yapılacak nitel açıklamalar
Söz konusu açıklamalara Dördüncü Bölüm XI-a.1 dipnotta yer verilmiştir.
246 İş Bankası
Faaliyet Raporu 2016