Page 236 - Türkiye İş Bankası 2012 Faaliyet Raporu

TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide
Finansal Rapor
234 İŞ BANKASI
2012 FAALİYET RAPORU
Temel gösterge yönteminin kullanılması durumunda aşağıdaki tabloda yer alan bilgiler;
2ÖD Tutar 1ÖD Tutar CD Tutar
Toplam/Pozitif
BG yılı sayısı Oran (%) Toplam
Brüt Gelir 7.144.023 6.316.693 6.967.199 3 15 1.021.396
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5) 12.767.447
V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
Grubun maruz kaldığı kur riski, yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli varlıkları ile yabancı para cinsinden yükümlülükleri
arasındaki farka bağlı olarak şekillenmektedir. Öte yandan, farklı döviz cinslerinin birbirlerine kıyasla gösterdikleri değer değişimi de kur
riskinin bir diğer boyutu olarak ortaya çıkmaktadır.
Ana Ortaklık Banka nezdinde kur riski, Banka risk politikalarının bir parçası olarak oluşturulan dahili kur riski limitleri dikkate alınarak
yönetilmektedir. Yasal yükümlülükler arasında yer alan YP Net Genel Pozisyon/Özkaynak Rasyosu’nun çizdiği temel sınırlar ve Yönetim Kurulu
tarafından belirlenen dahili kur riski limitleri çerçevesinde, periyodik olarak toplanan Aktif-Pasif Komitesi ve Aktif-Pasif Birimi tarafından kur
ve parite riskinden korunmaya yönelik kararlar alınmakta ve alınan kararlar titizlikle uygulanmaktadır.
Grubun maruz kaldığı kur riskinin ölçümünde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot ile Riske Maruz Değer Yöntemi (RMD)
kullanılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka için Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler aylık bazda gerçekleştirilmekte ve kur riskinden kaynaklanan sermaye
gereksiniminin belirlenmesine dayanak teşkil etmektedir.
Tarihsel ve Monte Carlo simülasyon yöntemleri kullanılarak, RMD hesaplamaları kapsamında yapılan kur riski ölçümleri ise günlük bazda
yerine getirilmektedir. Öte yandan, RMD kapsamında yapılan hesaplamaları destekleyici mahiyette senaryo analizleri gerçekleştirilmektedir.
Kur riskine yönelik olarak yapılan ölçüm sonuçları Banka Üst Düzey Yönetimine raporlanmakta, piyasa gelişmeleri ve ekonomik durum göz
önüne alınarak maruz kalınan kur riski sürekli olarak izlenmektedir.
Finansal Tablo Tarihindeki ve Söz Konusu Tarihten Önceki Son 5 İş Günü İtibarıyla Ana Ortaklık Bankaca İlan Edilen Gişe Döviz Alış Kurları:
Tarih USD EURO
31.12.2012 1,7850 2,3526
28.12.2012 1,7850 2,3562
27.12.2012 1,7900 2,3685
26.12.2012 1,7900 2,3703
25.12.2012 1,7900 2,3607
24.12.2012 1,7900 2,3628
Ana Ortaklık Banka’nın Cari Döviz Alış Kurunun Finansal Tablo Tarihinden Geriye Doğru Son Otuz Günlük Basit Aritmetik Ortalama Değeri:
USD: 1,7757 TL EURO: 2,3280 TL
Kur riskine duyarlılık:
Grubun, döviz kurlarındaki olası bir değişime olan duyarlılığı analiz edilmiştir. Bu çerçevede USD, EURO ve GBP kurlarında % 10’luk bir değişim
öngörülmüş olup, söz konusu değişimin yaratabileceği etkilere aşağıdaki tabloda yer verilmiştir. % 10’luk oran Ana Ortaklık Banka’nın kendi iç
raporlamalarında kullandığı orandır.
Döviz Kurundaki %Değişim
Kâr / Zarar Üzerindeki Etki (1)
Cari Dönem Önceki Dönem
USD % 10 artış 228.999 236.031
% 10 azalış -228.999 -236.031
EURO % 10 artış -202.894 -92.892
% 10 azalış 202.894 92.892
GBP % 10 artış 76.740 105.295
% 10 azalış -76.740 -105.295
(1) Vergi etkisi düşülmeden önceki değerleri ifade etmektedir.