Türkiye İş Bankası A.Ş.
31.12.2015 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
131
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
2. Finansal tablolarda muhasebeleştirilen gerçeğe uygun değer ölçümlerine ilişkin bilgiler
“TFRS 13-Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü” standardı, bilançoda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayıtlı kalemlerin dipnotlarda sınıflandırılarak gösterilmesini öngörmektedir. Buna
göre söz konusu finansal araçlar, gerçeğe uygun değer ölçümleri sırasında kullanılan verilerin önemini yansıtacak şekilde, üç seviyede sınıflandırılmaktadır. İlk seviyede gerçeğe uygun
değerleri özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalarda kayıtlı fiyatlara, ikinci seviyede gerçeğe uygun değerleri doğrudan ya da dolaylı olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine,
üçüncü seviyede ise gerçeğe uygun değerleri gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan verilere göre belirlenen finansal araçlar yer almaktadır. Banka bilançosunda gerçeğe uygun
değerlerinden kayıtlı finansal araçlar, söz konusu sınıflandırma esaslarına göre aşağıdaki gibi seviyelendirilerek gösterilmiştir.
Cari Dönem
1. Seviye
2. Seviye
3. Seviye
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yan. Fin. Var.
Borçlanma Senetleri
227.266
9.062
36.290
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Kıymetler
56.255
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
1.263.425
Diğer
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
(*)
Borçlanma Senetleri
28.049.361
8.565.130
3.778.269
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Kıymetler
255.353
Diğer
49.052
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar
(**)
7.500.929
Türev Finansal Borçlar
927.974
(*)
Satılmaya hazır finansal varlıklar kalemi altındaki 163.195 TL’lik menkul kıymetler aktif bir piyasada işlem görmemeleri nedeniyle finansal tablolara elde etme maliyeti üzerinden yansıtılmış olup, söz konusu kıymetler
bu tabloda gösterilmemiştir.
(**)
Halka açık olmayan iştirak ve bağlı ortaklıklar “TMS 27” çerçevesinde elde etme maliyeti üzerinden izlendiğinden, bu şirketlere tabloda yer verilmemiştir.
Önceki Dönem
1. Seviye
2. Seviye
3. Seviye
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yan. Fin. Var.
Borçlanma Senetleri
253.619
10.255
1.072
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Kıymetler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
973.309
Diğer
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
(*)
Borçlanma Senetleri
32.029.800
6.315.820
744.601
Diğer
53.793
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar
(**)
7.251.253
Türev Finansal Borçlar
630.151
(*)
Satılmaya hazır finansal varlıklar kalemi altındaki 145.947 TL’lik menkul kıymetler aktif bir piyasada işlem görmemeleri nedeniyle finansal tablolara elde etme maliyeti üzerinden yansıtılmış olup, söz konusu kıymetler
bu tabloda gösterilmemiştir.
(**)
Halka açık olmayan iştirak ve bağlı ortaklıklar “TMS 27” çerçevesinde elde etme maliyeti üzerinden izlendiğinden, bu şirketlere tabloda yer verilmemiştir.
3. seviyedeki finansal varlıkların hareket tablosuna aşağıda yer verilmiştir.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem Başı Bakiye
745.673
4.152.332
Alışlar
39.716
53.576
İtfa veya Satış
-58.307
-513.800
Değerleme Farkı
401.811
33.337
Transferler
2.941.019
-2.979.772
Dönem Sonu Bakiye
4.069.912
745.673
Banka’nın maddi duran varlıklar altında gerçeğe uygun değerleri üzerinden kaydettiği gayrımenkuller 3. seviyede sınıflanmaktadır.
XV. Başkaları Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Banka, müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama, fon yönetimi hizmetleri vermektedir. Banka’ca inanca dayalı işlem ise yapılmamaktadır.
XVI.Faaliyet Bölümlemesine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın faaliyetleri, kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankacılık ile hazine/yatırım bankacılığı başlıkları altında gruplandırılmıştır.
Banka, kurumsal ve ticari bankacılık faaliyeti kapsamında büyük ölçekli kurumsal şirketlere, KOBİ’lere ve diğer ticari firmalara çeşitli finansal araçlar yoluyla bankacılık hizmetleri
sunmaktadır. Proje finansmanı, işletme ve yatırım kredileri, mevduat ve nakit yönetimi, kredi kartı, çek-senet, dış ticaret işlemleri ve finansmanı, teminat mektubu, akreditif, forfaiting,
döviz alım-satımı, fatura tahsilatı, maaş ödemesi, yatırım hesabı, vergi tahsilatı ve diğer bankacılık ürünleri ile söz konusu müşteri grubuna hizmet verilmektedir.
Bireysel bankacılık başlığı altında, bireylerin ihtiyaçları, mevduat, tüketici kredileri, kredili mevduat hesabı, kredi kartı, fatura tahsilatı, havale, döviz alım-satımı, kiralık kasa, sigorta, vergi
tahsilatı, yatırım hesabı ve diğer bankacılık hizmetleriyle karşılanmaktadır. Özel bankacılık kategorisinde ise yüksek gelir grubu içerisinde yer alan bireylere her türlü finansman ve nakit
yönetimi hizmeti verilmektedir.
Hazine işlemleri kapsamında, menkul kıymet alım-satımı, para piyasası işlemleri, spot ve vadeli TL ve döviz alım-satımı, forward, swap, futures ve opsiyon gibi türev işlemler,
sendikasyon, seküritizasyon vb. araçlarla orta-uzun vadeli kaynak temini gerçekleştirilmektedir.
Banka’nın finansal ve reel sektörde faaliyet gösteren iştirak ve bağlı ortaklık yatırımları yatırım bankacılığı kapsamında değerlendirilmiştir. Söz konusu yatırımlara ilişkin detaylar Beşinci
Bölüm I.g-I.ğ no.lu dipnotlarda yer almaktadır.
