Türkiye İş Bankası A.Ş.
31.12.2015 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
130 İş Bankası
2015 Faaliyet Raporu
XII. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar
a. Cari ve Önceki DönemKaldıraç Oranları Arasında Farka Sebep Olan Hususlar Hakkında Açıklamalar:
Banka’nın “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği hesaplamış olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı %8,50 olarak
gerçekleşmiştir (31.12.2014: %9,15). Kaldıraç oranındaki değişim ağırlıklı olarak bilanço içi varlıklara ilişkin risk tutarlarındaki artıştan kaynaklanmaktadır. Yönetmelik asgari kaldıraç
oranını % 3 olarak hükme bağlamıştır.
b. Kaldıraç Oranına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
(*)
Önceki Dönem
(*)
Bilanço içi varlıklar
Bilanço içi varlıklar (türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)
276.020.449
232.624.506
Ana sermayeden indirilen varlıklar
-453.159
-368.656
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı
275.567.290
232.255.850
Türev Finansal Araçlar ile Kredi Türevleri
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti
1.390.575
932.645
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı
747.653
520.975
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı
2.138.228
1.453.620
Menkul Kıymet veya Emtia Teminatlı Finansman İşlemleri
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı(bilanço içi hariç)
3.653.168
3.939.599
Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı
3.653.168
3.939.599
Bilanço Dışı İşlemler
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı
105.599.526
89.082.925
Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı
-7.016.044
-5.472.772
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı
98.583.482
83.610.153
Sermaye ve ToplamRisk
Ana sermaye
32.278.853
29.397.221
Toplam risk tutarı
379.942.168
321.259.222
Kaldıraç Oranı
Kaldıraç oranı
8,50
9,15
(*)
Kaldıraç Oranı Bildirim Tablosundayer alan tutarların üç aylık ortalaması.
XIII. Diğer Fiyat Risklerine İlişkin Açıklamalar
Banka, Borsa İstanbul A.Ş.’de işlem gören şirketlere olan yatırımlarından kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Hisse senetleri daha ziyade yatırım amacıyla
edinilmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla Banka’nın hisse senedi fiyat riskine karşı duyarlılığının ölçülmesine yönelik bir analiz çalışması yapılmıştır. Yapılan analizde, tüm diğer değişkenlerin sabit ve
değerleme yöntemindeki verilerin (hisse senedi fiyatları) % 10 oranında fazla / az olduğu varsayımından hareket edilmiştir. Bu varsayım doğrultusunda özkaynaklardaki menkul değerler
değerleme farkları hesabında 750.093 TL (31.12.2014: 725.125 TL) tutarında artış/azalış olabileceği öngörülmektedir. Bu durum esasen, halka açık iştirak ve bağlı ortaklıkların gerçeğe
uygun değerindeki artış/azalıştan kaynaklanmaktadır. Öte yandan aynı varsayımlarla yapılan analizde Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar hesabında izlenen Borsa İstanbul’da işlem
gören hisse senetlerinin kar üzerinde 5.625 TL’lik artış/azalış etkisinin olabileceği öngörülmektedir.
XIV. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar
1. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değerlerine ilişkin bilgiler
Defter Değeri
Gerçeğe Uygun Değer
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Bankalar
1.517.501
1.393.221
1.528.903
1.395.713
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
40.860.360
39.289.961
40.860.360
39.289.961
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
3.591.631
1.301.104
3.508.664
1.304.277
Verilen Krediler
177.933.756
155.874.278
176.241.705
156.953.561
Finansal Borçlar
Bankalar Mevduatı
7.714.181
6.397.382
7.706.168
6.398.642
Diğer Mevduat
146.088.245
127.153.809
146.201.394
127.204.047
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
28.408.499
20.669.163
28.306.644
20.599.089
İhraç Edilen Menkul Değerler
(*)
23.808.262
20.422.541
23.827.075
20.762.846
Muhtelif Borçlar
6.850.381
5.508.091
6.850.381
5.508.091
(*)
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
Satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerinin tespitinde piyasada oluşan fiyatlar dikkate alınmakta, fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde
gerçekleşmemesi ve gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenemediğinin değerlendirildiği durumlarda iç verim yöntemi ile hesaplanan iskonto edilmiş değer gerçeğe uygun
değer olarak kabul edilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değeri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı
nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanmaktadır.
Bankalar, verilen krediler, mevduat, diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar ve ihraç edilen menkul kıymetlerin gerçeğe uygun değeri, yeniden fiyatlama dönemlerine göre oluşturulan
vade dilimlerindeki tutarların cari piyasa koşullarına dayanan iskonto eğrilerinde ilgili vade dilimine tekabül eden oran üzerinden iskonto edilmesi suretiyle hesaplanmaktadır.
