Türkiye İş Bankası A.Ş.
31.12.2015 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
120 İş Bankası
2015 Faaliyet Raporu
Kur riskine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
EURO
USD
Diğer YP
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
5.172.455
18.265.405
4.926.286
28.364.146
Bankalar
225.647
476.490
727.476
1.429.613
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
(1)
131.451
765.630
897.081
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
939.980
8.848.141
9.788.121
Krediler
(2)
20.869.874
46.040.244
2.126.321
69.036.439
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
285.945
270.594
556.539
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
52.773
23.250
39.082
115.105
Riskten Korunma Amaçlı Türev FinansalVarlıklar
Maddi Duran Varlıklar
(1)
868
247
1.385
2.500
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
(1)
Diğer Varlıklar
(1)
641.096
974.690
12.585
1.628.371
ToplamVarlıklar
28.320.089 75.394.097
8.103.729 111.817.915
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
2.127.148
3.784.552
633.254
6.544.954
Döviz Tevdiat Hesabı
(3)
24.551.380
44.007.369
5.468.718
74.027.467
Para Piyasalarına Borçlar
198.881
2.843.328
3.042.209
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
7.237.101
18.509.415
10.040
25.756.556
İhraç Edilen Menkul Değerler
(4)
1.114.707
16.344.986
22.884
17.482.577
Muhtelif Borçlar
171.403
162.435
213.232
547.070
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler
(1)
221.644
637.310
31.340
890.294
ToplamYükümlülükler
35.622.264 86.289.395
6.379.468 128.291.127
Net Bilanço Pozisyonu
-7.302.175 -10.895.298
1.724.261 -16.473.212
Net NazımHesap Pozisyonu
3.025.376 13.256.177
-2.145.684 14.135.869
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
(5)
6.740.759
24.526.672
2.426.212
33.693.643
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
(5)
3.715.383
11.270.495
4.571.896
19.557.774
Gayrinakdi Krediler
8.515.440
20.770.670
1.173.431
30.459.541
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
21.419.488
61.330.004
6.408.087
89.157.579
Toplam Yükümlülükler
29.302.051
63.165.621
5.938.857
98.406.529
Net Bilanço Pozisyonu
-7.882.563
-1.835.617
469.230 -9.248.950
Net NazımHesap Pozisyonu
4.449.669
2.647.966 -1.441.280
5.656.355
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
9.006.701
12.848.651
765.352
22.620.704
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
4.557.032
10.200.685
2.206.632
16.964.349
Gayrinakdi Krediler
7.782.686
16.465.152
903.174
25.151.012
(1)
“Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereğince; aktifte Türev Finansal
Araçlar Kur Gelir Reeskontları (250.816 TL), Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (7.577 TL), Maddi Olmayan Duran Varlıklar (354 TL),Ertelenmiş Vergi Varlığı (330 TL), Peşin Ödenmiş Giderler (35.749 TL); pasifte ise
Türev Finansal Araçlar Kur Gider Reeskontları (399.643 TL), Genel Karşılıklar (9.712 TL) ile Özkaynaklar (55.523 TL) kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır.
(2)
Söz konusu tutarlara TP hesaplarda takip edilen dövize endeksli krediler de dahil edilmekte olup, toplam 5.134.345 TL tutarındaki söz konusu kredilerin 2.630.254 TL’si USD’ye, 2.473.356 TL’si EURO’ya, 7.940 TL’si
CHF’ye, 5.306 TL’si GBP’ye, 17.481 TL’si Yen’e, 8 TL’si ise CAD’ye endekslidir.
(3)
Söz konusu kaleme 1.906.169 TL tutarındaki kıymetli maden depo hesapları dahildir.
(4)
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
(5)
Yukarıda belirtilen Yönetmelik’te yer alan vadeli döviz alım ve vadeli döviz satım taahhütleri tanımları kapsamındaki türev işlemler dikkate alınmıştır.
VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar
Faiz oranı riski, faiz oranlarında meydana gelen dalgalanmaların, Banka’nın faize duyarlı varlık, yükümlülük ve bilanço dışı işlemleri üzerinde meydana getirebileceği değer düşüşü
olarak tanımlanmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz riskinin ölçümünde standart faiz şoklarının Banka’nın bilanço içi ve dışı faize duyarlı hesaplarının ekonomik
değerleri üzerindeki etkisini dikkate alan bir yaklaşım kullanılırken, alım-satım hesaplarında izlenen faize duyarlı finansal enstrümanlara ilişkin faiz riski ise piyasa riski kapsamında
değerlendirilmektedir.
Faiz oranı riskinin Banka’nın varlık ve yükümlülükleri üzerindeki olası etkileri, piyasa gelişmeleri, genel ekonomik durum ve beklentiler paralelinde Aktif-Pasif Komitesi’nde ele alınmakta,
gerektiğinde riskin azaltılmasına yönelik önlemlere başvurulmaktadır.
Banka’nın piyasa riskine maruz varlık ve yükümlülükleri dışında kalan bilanço içi ve dışı faize duyarlı hesapları, Yönetim Kurulu tarafından aktif–pasif yönetimi riski politikası çerçevesinde
belirlenmiş bulunan yapısal faiz oranı riskinin özkaynağa oranı üzerindeki limitler ile izlenmekte ve kontrol edilmektedir. Ayrıca söz konusu riskin yönetilmesinde ortalama vade
açıklarının seyri ile tarihsel veriler ve beklentiler doğrultusunda oluşturulan senaryo analizlerinden de yararlanılmaktadır.
Faiz oranı duyarlılığı:
Bu bölümde Banka’nın gerek alım-satım hesapları gerekse bankacılık hesaplarında izlenen tüm varlık ve yükümlülüklerinin faiz oranlarındaki olası değişim karşısındaki duyarlılığı
bütüncül bir yaklaşımla analize konu edilmiştir. Söz konusu analiz yıl sonu itibarıyla gerçekleşen vade yapısı vebakiyelerin tüm yıl boyunca aynı kaldığı varsayımı altında YP ve TP faiz
oranlarında yaşanan birer puanlık değişimlerin bir yıllık süre zarfında Banka’nın gelir hesapları ile özkaynaklarını nasıl etkilediğini göstermektedir.
Banka’nın faiz oranı duyarlılığının hesaplanması sırasında, piyasa değeri ile değerlenen aktif ve pasif kalemlerin kar/zararı; faiz oranlarının değişmemesi halinde portföyün bir sene
sonraki muhtemel piyasa değeri ile faiz şoku sonrasında hesaplanan portföyün bir sene sonraki değeri arasındaki farka, ilgili portföyün faiz şoku sonrasında oluşan piyasa faiz
oranlarından yenilenmesi veya yeniden fiyatlanması nedeniyle 1 senelik süre zarfında ilave olarak elde edilecek/mahrum kalınacak faiz gelirinin eklenmesi/düşülmesi suretiyle
belirlenmektedir.
Diğer taraftan, cari piyasa fiyatı ile değerlenmeyen varlık ve yükümlülüklere ilişkin kar/zarar hesaplaması yapılırken, sabit faizli varlık ve yükümlülüklerin vadelerinin sonunda, değişken
faizli varlık ve yükümlülüklerin ise yeniden fiyatlama dönemleri sonunda, faiz şoku sonrasında oluşan piyasa faiz oranlarından yenileneceği varsayılmıştır.
