Türkiye İş Bankası A.Ş.
31.12.2015 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
119
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
IV. Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar
Operasyonel risk sermaye gereksinimi, ülke mevzuatındaki uygulamaya paralel olarak, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik’in 24.
maddesi uyarınca Temel Gösterge Yöntemi kullanılarak yılda bir defa hesaplanmaktadır. 31.12.2015 itibarıyla operasyonel riske esas tutar 16.047.746 TL seviyesinde olup, hesaplamaya
ilişkin bilgilere aşağıda yer verilmektedir.
Temel gösterge yönteminin kullanılması durumunda aşağıdaki tabloda yer alan bilgiler
2ÖD Tutar
1ÖD Tutar
CD Tutar
Toplam/Pozitif
BG yılı sayısı
Oran (%)
Toplam
Brüt Gelir
7.682.384
8.717.467
9.276.543
3
15
1.283.820
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5)
16.047.746
V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın maruz kaldığı kur riski, yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli varlıkları ile yabancı para cinsinden yükümlülükleri arasındaki farka bağlı olarak şekillenmektedir. Öte
yandan, farklı döviz cinslerinin birbirlerine kıyasla gösterdikleri değer değişimi de kur riskinin bir diğer boyutu olarak ortaya çıkmaktadır.
Kur riski, Banka risk politikalarının bir parçası olarak oluşturulan dahili kur riski limitleri dikkate alınarak yönetilmektedir. Yasal yükümlülükler arasında yer alan YP Net Genel Pozisyon /
Özkaynak Rasyosu’nun çizdiği temel sınırlar ve Yönetim Kurulu tarafından belirlenen dahili kur riski limitleri çerçevesinde, periyodik olarak toplanan Aktif-Pasif Komitesi ve Aktif-Pasif
Birimi tarafından kur ve parite riskinden korunmaya yönelik kararlar alınmakta ve alınan kararlar titizlikle uygulanmaktadır.
Kur riskinin ölçümünde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot ile Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemi kullanılmaktadır.
Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler aylık bazda gerçekleştirilmekte ve kur riskinden kaynaklanan sermaye gereksiniminin belirlenmesine dayanak teşkil etmektedir.
Tarihsel ve Monte Carlo simülasyon yöntemleri kullanılarak, RMD hesaplamaları kapsamında yapılan kur riski ölçümleri ise günlük bazda yerine getirilmektedir. Öte yandan, RMD
kapsamında yapılan hesaplamaları destekleyici mahiyette senaryo analizleri gerçekleştirilmektedir.
Kur riskine yönelik olarak yapılan ölçüm sonuçları Banka Üst Düzey Yönetimine raporlanmakta, piyasa gelişmeleri ve ekonomik durum göz önüne alınarak maruz kalınan kur riski sürekli
olarak izlenmektedir.
Finansal Tablo Tarihindeki ve Söz Konusu Tarihten Önceki Son 5 İş Günü İtibarıyla Bankaca İlan Edilen Gişe Döviz Alış Kurları:
Tarih
USD
EURO
31.12.2015
2,8650
3,1100
30.12.2015
2,8713
3,1297
29.12.2015
2,8589
3,1242
28.12.2015
2,8582
3,1309
25.12.2015
2,8668
3,1369
24.12.2015
2,8691
3,1333
Banka’nın Cari Döviz Alış Kurunun Finansal Tablo Tarihinden Geriye Doğru Son Otuz Günlük Basit Aritmetik Ortalama Değeri:
USD:
2,8700 TL
EURO:
3,1285 TL
Kur riskine duyarlılık:
Banka’nın, döviz kurlarındaki olası bir değişime olan duyarlılığı analiz edilmiştir. Aşağıda sonuçlarına yer verilen söz konusu analizde USD, EUR, GBP ve CHF kurlarında % 10’luk bir değişim
öngörülmüş olup, anılan değişim oranı Banka’nın iç raporlarında kullanılan orandır.
Döviz Kurundaki %Değişim
Kar / Zarar Üzerindeki Etki
(*)
Cari Dönem
Önceki Dönem
USD
% 10 artış
318.733
75.641
% 10 azalış
-318.733
-75.641
EURO
% 10 artış
-395.252
-348.719
% 10 azalış
395.252
348.719
GBP
% 10 artış
-27.184
-69.378
% 10 azalış
27.184
69.378
CHF
% 10 artış
-40.002
-55.085
% 10 azalış
40.002
55.085
(*)
Vergi etkisi düşülmeden önceki değerleri ifade etmektedir.
