Türkiye İş Bankası A.Ş.
31.12.2015 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
185
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: GRUBUNMALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar
Grubun ve Ana Ortaklık Banka’nın çekirdek sermaye yeterlilik oranı sırasıyla % 12,86 ve % 13,50; ana sermaye yeterlilik oranı sırasıyla % 12,84 ve % 13,42; sermaye yeterliliği
standart oranları sırasıyla % 15,10 ve % 15,65’dir. Konsolide ve konsolide olmayan bazda sermaye yeterliliği oranları, 28.06.2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak
01.07.2012 tarihinde yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ ve
Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ ile 05.09.2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik hükümleri çerçevesinde hesaplanmıştır.
Sermaye yeterliliği oranları, kredi riski, piyasa riski ve operasyonel risk için gerekli sermaye yükümlülükleri üzerinden hesaplanmaktadır. Kredi riskine esas tutar, bilanço içi varlıklar ile
gayrinakdi krediler, taahhütler ve türev finansal araçların türleri, risk sınıfları ve derecelendirme notları dikkate alınarak ilgili mevzuattaki risk ağırlıklarında değerlendirilmektedir.
Gayrinakdi krediler ve taahhütler, 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi
ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik uyarınca ayrılan özel karşılıklar düşüldükten sonra, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’in 5’inci maddesinde belirtilen krediye dönüştürme oranlarına tabi tutulmak suretiyle kredi riskine esas tutar hesaplamalarına dahil edilmektedir.
Özkaynak hesaplamasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar, kredi riskine esas tutar hesaplamasına konu edilmemektedir.
Hesaplamaya konu finansal varlık, yükümlülük ve bilanço dışı işlemler; yasal mevzuat ve Banka’nın dahili risk politikaları çerçevesinde “alım-satım hesapları” ve “bankacılık hesapları”
olmak üzere iki ayrı portföy altında izlenmektedir. Banka tarafından aktif olarak alım-satıma konu edilen bilanço içi finansal varlıklar, ticari kar elde edilmesi amacıyla yapılan türev
işlemler ile döviz pozisyonundan oluşan alım-satım hesapları için Banka Standart Metot çerçevesinde piyasa riski hesaplamaları yapmaktadır. Alım-satım hesapları içerisinde
değerlendirilmeyen varlık ve yükümlülüklerden oluşan bankacılık hesaplarındaki finansal enstrümanlar ile finansal olmayan varlıklar ise kredi riskine konu edilmektedir.
Operasyonel risk için Temel Gösterge Yöntemi kullanılmaktadır.
Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:
Risk Ağırlıkları
Banka
%0
%10
%20
%50
%75 %100 %150 %200 %250 %1250
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
63.859.977
10.648.600
678.430
474.710
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
34
29.754 15.120
1.491
İdari birimlerden ve ticari olmayan
girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
3.036
240.308
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
523
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
2.721
3.471.091 5.308.289
245.277
140
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal
alacaklar
6.546.849
417.758 2.116.147
118.272.702 26.878
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende
alacaklar
279.467
34.765.756 2.559.354
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
32.567.213
914.055
Tahsili gecikmiş alacaklar (1)
897.136
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen
alacaklar
95.495
5.541.900 8.458.619 126.154
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa
vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal
alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar
Diğer alacaklar
2.844.247
160
15.026.989
124.575
(1)
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri gereği, Tasfiye Olunacak Alacaklar Hesabında izlenen kredi ve diğer alacakların, bunlar için ayrılan özel karşılıklarla
netleştirilmesinden sonraki net değerlerini ifade etmektedir.
