134 / 300
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Türkiye İş Bankası A.Ş.
31.12.2016 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın maruz kaldığı kur riski, yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli varlıkları ile yabancı para cinsinden yükümlülükleri arasındaki farka bağlı olarak şekillenmektedir. Öte
yandan, farklı döviz cinslerinin birbirlerine kıyasla gösterdikleri değer değişimi de kur riskinin bir diğer boyutu olarak ortaya çıkmaktadır.
Kur riski, Banka risk politikalarının bir parçası olarak oluşturulan dahili kur riski limitleri dikkate alınarak yönetilmektedir. Yasal yükümlülükler arasında yer alan YP Net Genel Pozisyon/
Özkaynak Rasyosu’nun çizdiği temel sınırlar ve Yönetim Kurulu tarafından belirlenen dahili kur riski limitleri çerçevesinde, periyodik olarak toplanan Aktif-Pasif Komitesi ve Aktif-Pasif Birimi
tarafından kur ve parite riskinden korunmaya yönelik kararlar alınmakta ve alınan kararlar titizlikle uygulanmaktadır.
Kur riskinin ölçümünde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot ile Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemi kullanılmaktadır.
Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler aylık bazda gerçekleştirilmekte ve kur riskinden kaynaklanan sermaye gereksiniminin belirlenmesine dayanak teşkil etmektedir.
Tarihsel ve Monte Carlo simülasyon yöntemleri kullanılarak, RMD hesaplamaları kapsamında yapılan kur riski ölçümleri ise günlük bazda yerine getirilmektedir. Öte yandan, RMD kapsamında
yapılan hesaplamaları destekleyici mahiyette senaryo analizleri gerçekleştirilmektedir.
Kur riskine yönelik olarak yapılan ölçüm sonuçları Banka Üst Düzey Yönetimine raporlanmakta, piyasa gelişmeleri ve ekonomik durum göz önüne alınarak maruz kalınan kur riski sürekli
olarak izlenmektedir.
Finansal Tablo Tarihindeki ve Söz Konusu Tarihten Önceki Son 5 İş Günü İtibarıyla Bankaca İlan Edilen Gişe Döviz Alış Kurları:
Tarih
USD
EURO
31.12.2016
3,4900
3,6820
30.12.2016
3,4900
3,6820
29.12.2016
3,4845
3,6521
28.12.2016
3,5090
3,6459
27.12.2016
3,4874
3,6457
26.12.2016
3,4735
3,6347
Banka’nın Cari Döviz Alış Kurunun Finansal Tablo Tarihinden Geriye Doğru Son Otuz Günlük Basit Aritmetik Ortalama Değeri:
USD:
3,4516 TL
EURO:
3,6344 TL
Kur riskine duyarlılık:
Banka’nın, döviz kurlarındaki olası bir değişime olan duyarlılığı analiz edilmiştir. Aşağıda sonuçlarına yer verilen söz konusu analizde USD, EUR, CHF ve JPY kurlarında %10’luk bir değişim
öngörülmüş olup, anılan değişim oranı Banka’nın iç raporlarında kullanılan orandır.
Döviz Kurundaki %Değişim
Kâr/Zarar Üzerindeki Etki
(*)
Cari Dönem
Önceki Dönem
USD
%10 artış
-38.520
318.733
%10 azalış
38.520
-318.733
EURO
%10 artış
-423.478
-395.252
%10 azalış
423.478
395.252
CHF
%10 artış
-12.432
-40.002
%10 azalış
12.432
40.002
JPY
%10 artış
-32.776
-4.659
%10 azalış
32.776
4.659
(*)
Vergi etkisi düşülmeden önceki değerleri ifade etmektedir.
132
İş Bankası
Faaliyet Raporu 2016