274 / 300
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Türkiye İş Bankası A.Ş.
31.12.2016 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
e. Diğer yabancı kaynaklar:
Diğer yabancı kaynaklar bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
f. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (Net):
Grubun kiralama işlemlerine ilişkin borcu bulunmamaktadır.
g. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin negatif farklar tablosu:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
51.433
5.799
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt Dışında Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Toplam
51.433
5.799
ğ. Karşılıklara ilişkin bilgiler:
ğ.1.
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Genel Karşılıklar
3.286.093
3.015.392
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
2.672.241
2.548.121
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
258.420
181.112
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
213.336
168.605
Diğer
142.096
117.554
ğ.2.
Çalışan hakları karşılığı:
Banka, ilgili mevzuat ve toplu iş sözleşmeleri uyarınca, emekli olan, vefat eden, askerlik hizmeti nedeniyle işten ayrılan, ilgili mevzuatta belirtilen şekilde iş ilişkisine son verilen personeli
ile evlenmelerini müteakip bir yıl içinde kendi arzusu ile işten ayrılan bayan çalışanlarına kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Kıdem tazminatı, ilgili mevzuat uyarınca her hizmet yılı
için bir aylık maaş tutarıdır. Bilanço tarihi itibarıyla bir aylık maaş tutarı, kıdem tazminatına esas tavan olan 4.297,21 TL’yi (31.12.2016 itibarıyla tam TL tutarıdır) aşmayacak şekilde dikkate
alınmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel tutarların bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. 31.12.2016 tarihi itibarıyla
Grubun kıdem tazminatından kaynaklanan yükümlülüğüne ilişkin karşılık tutarı 641.934 TL’dir (31.12.2015: 566.473 TL).
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan başlıca aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir:
• Hesaplamada yıllara göre değişen iskonto ve enflasyon oranları kullanılmış olup, reel ücret artış oranı ise %2 olarak dikkate alınmıştır.
• Hesaplamada 31.12.2016 tarihi itibarıyla geçerli olan 4.297,21 TL (tam TL tutardır) düzeyindeki tavan esas alınmıştır.
• Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.
• Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğüne ilişkin hareketleri içeren tabloya aşağıda yer verilmiştir.
Cari Dönem Önceki Dönem
Yükümlülüklerin Dönem Başındaki Peşin Değeri
566.473
482.111
Cari Hizmet Maliyeti
46.821
40.153
Faiz Maliyeti
58.399
40.114
Ödenen Tazminatlar
-32.368
-29.878
Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Çıkarma Dolayısıyla Oluşan Kayıp/(Kazanç)
3.331
5.083
Aktüeryal Kayıp/(Kazanç)
-722
28.890
Yükümlülüklerin Dönem Sonundaki Peşin Değeri
641.934
566.473
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yanında, Banka ve konsolidasyona dahil Grup şirketleri kullanılmamış izinler için de karşılık ayırmaktadır. 31.12.2016 tarihi itibarıyla kullanılmamış izin karşılığı
tutarı 56.837 TL’dir (31.12.2015: 49.176 TL).
ğ.3.
Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları:
Dövize endeksli krediler açılış tarihinde baz alınan kurlar üzerinden izlendiğinden açılış tarihine göre kurların azalış göstermesi halinde zarar, artış göstermesi halinde ise kâr oluşmaktadır
31.12.2016 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı 398 TL olup, söz konusu tutar finansal tablolarda dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmiştir.
ğ.4.
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları:
Tasfiye Olunacak Alacaklar hesabında izlenen firmaların tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredileri için 120.894 TL karşılık ayrılmıştır (31.12.2015: 81.143 TL).
ğ.5.
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
ğ.5.1.
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar:
Ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel gelişmeler dikkate alınarak ihtiyatlılık prensibi dahilinde, tamamı geçmiş dönemlerde gider yazılan toplam 800.000 TL tutarında
serbest karşılık bulunmaktadır.
272
İş Bankası
Faaliyet Raporu 2016