Page 249 - Türkiye İş Bankası 2012 Faaliyet Raporu

SUNUŞ
FAALİYETLER
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide
Finansal Rapor
247
İŞ BANKASI
2012 FAALİYET RAPORU
Operasyonel risk kapsamında değerlendirilen tüm riskler ile Banka’da meydana gelen operasyonel risk nitelikli kayıp olayları ve risk
göstergeleri Risk Yönetimi Bölümü tarafından düzenli aralıklarla izlenir ve periyodik olarak Risk Komitesi’ne ve Yönetim Kurulu’na raporlanır.
XII. Diğer Fiyat Risklerine İlişkin Açıklamalar
Grup, İMKB’de işlem gören şirketlere yatırımlardan kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Hisse senetleri daha ziyade
yatırım amacıyla edinilmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla Grubun hisse senedi fiyat riskine karşı duyarlılığının ölçülmesine yönelik bir analiz çalışması yapılmıştır. Yapılan
analizde, tüm diğer değişkenlerin sabit ve değerleme yöntemindeki verilerin (hisse senedi fiyatları) %10 oranında fazla / az olduğu
varsayımından hareket edilmiştir. Bu varsayım doğrultusunda özkaynaklardaki menkul değerler değerleme farkları hesabında 288.943 TL
(31.12.2011: 253.571 TL) tutarında artış/azalış olabileceği öngörülmektedir. Bu durum esasen, halka açık iştirak ve bağlı ortaklıkların gerçeğe
uygun değerindeki artış/azalıştan kaynaklanmaktadır.
XIII. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar
1. Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerine ilişkin bilgiler
Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer
Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar 81.675 171.613 81.675 171.613
Bankalar 4.551.893 4.747.906 4.561.539 4.753.110
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 32.173.825 33.557.066 32.173.825 33.557.066
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 11.048.779 13.707.432 11.838.343 14.394.632
Verilen Krediler (1) 116.233.423 99.432.775 118.594.871 99.113.476
Finansal Borçlar
Bankalar Mevduatı 3.211.812 2.377.727 3.212.239 2.373.595
Diğer Mevduat 102.799.048 96.454.269 102.768.626 96.385.596
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 19.161.912 18.874.275 19.164.808 18.733.054
İhraç Edilen Menkul Değerler (2) 8.280.814 3.765.876 8.480.954 3.724.657
Müstakriz Fonlar 9.745 7.894 9.745 7.894
Muhtelif Borçlar 9.184.478 7.161.721 9.184.478 7.161.721
(1) Faktoring alacakları dahil bakiyelerdir.
(2) Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ile ihraç edilen menkul kıymetlerin gerçeğe uygun değeri gerçeğe uygun değeri, piyasa fiyatları veya
bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için
kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanmaktadır.
Satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerinin tespitinde piyasada oluşan fiyatlar dikkate alınmakta, fiyat oluşumlarının aktif
piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve iç
verim yöntemi ile hesaplanan iskonto edilmiş değer gerçeğe uygun değer olarak kabul edilmektedir.
Bankalar, verilen krediler, mevduat ve diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların gerçeğe uygun değeri, yeniden fiyatlama dönemlerine göre
oluşturulan vade dilimlerindeki tutarların cari piyasa koşullarına dayanan iskonto eğrilerinde ilgili vade dilimine tekabül eden oran üzerinden
iskonto edilmesi suretiyle hesaplanmaktadır.
2. Finansal tablolarda muhasebeleştirilen gerçeğe uygun değer ölçümlerine ilişkin bilgiler
TFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, bilançoda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayıtlı kalemlerin dipnotlarda bir sıra dahilinde
sınıflandırılarak gösterilmesini öngörmektedir. Buna göre söz konusu finansal araçlar, gerçeğe uygun değer ölçümleri sırasında kullanılan
verilerin önemini yansıtacak şekilde, üç seviyede sınıflandırılmaktadır. İlk seviyede gerçeğe uygun değerleri özdeş varlıklar ya da borçlar için
aktif piyasalarda kayıtlı fiyatlara, ikinci seviyede gerçeğe uygun değerleri doğrudan ya da dolaylı olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine,
üçüncü seviyede ise gerçeğe uygun değerleri gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan verilere göre belirlenen finansal araçlar yer
almaktadır. Konsolide finansal tablolarda gerçeğe uygun değerlerinden kayıtlı finansal araçlar, söz konusu sınıflandırma esaslarına göre
aşağıdaki gibi seviyelendirilerek gösterilmiştir.