230 / 300
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Türkiye İş Bankası A.Ş.
31.12.2016 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
Grubun maruz kaldığı kur riski, yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli varlıkları ile yabancı para cinsinden yükümlülükleri arasındaki farka bağlı olarak şekillenmektedir. Öte
yandan, farklı döviz cinslerinin birbirlerine kıyasla gösterdikleri değer değişimi de kur riskinin bir diğer boyutu olarak ortaya çıkmaktadır.
Ana Ortaklık Banka nezdinde kur riski, risk politikalarının bir parçası olarak oluşturulan dahili kur riski limitleri dikkate alınarak yönetilmektedir. Yasal yükümlülükler arasında yer alan YP
Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranı’nın çizdiği temel sınırlar ve Yönetim Kurulu tarafından belirlenen dahili kur riski limitleri çerçevesinde, periyodik olarak toplanan Aktif-Pasif
Komitesi ve Aktif-Pasif Yönetimi Birimi tarafından kur ve parite riskinden korunmaya yönelik kararlar alınmakta ve alınan kararlar titizlikle uygulanmaktadır.
Grubun maruz kaldığı kur riskinin ölçümünde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot ile Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemi kullanılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka için Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler aylık bazda gerçekleştirilmekte ve kur riskinden kaynaklanan sermaye gereksiniminin belirlenmesine dayanak teşkil
etmektedir.
Tarihsel ve Monte Carlo simülasyon yöntemleri kullanılarak, RMD hesaplamaları kapsamında yapılan kur riski ölçümleri ise günlük bazda yerine getirilmektedir. Öte yandan, RMD kapsamında
yapılan hesaplamaları destekleyici mahiyette senaryo analizleri gerçekleştirilmektedir.
Kur riskine yönelik olarak yapılan ölçüm sonuçları Banka Üst Düzey Yönetimine raporlanmakta, piyasa gelişmeleri ve ekonomik durum göz önüne alınarak maruz kalınan kur riski sürekli
olarak izlenmektedir.
Finansal Tablo Tarihindeki ve Söz Konusu Tarihten Önceki Son 5 İş Günü İtibarıyla Ana Ortaklık Bankaca İlan Edilen Gişe Döviz Alış Kurları:
Tarih
USD
EURO
31.12.2016
3,4900
3,6820
30.12.2016
3,4900
3,6820
29.12.2016
3,4845
3,6521
28.12.2016
3,5090
3,6459
27.12.2016
3,4874
3,6457
26.12.2016
3,4735
3,6347
Ana Ortaklık Banka’nın Cari Döviz Alış Kurunun Finansal Tablo Tarihinden Geriye Doğru Son Otuz Günlük Basit Aritmetik Ortalama Değeri:
USD:
3,4516 TL
EURO:
3,6344 TL
Kur Riskine Duyarlılık
Grubun, döviz kurlarındaki olası bir değişime olan duyarlılığı analiz edilmiştir. Bu çerçevede USD, EURO, RUB ve JPY kurlarında %10’luk bir değişim öngörülmüş olup, söz konusu değişimin
yaratabileceği etkilere aşağıdaki tabloda yer verilmiştir. %10’luk oran Ana Ortaklık Banka’nın kendi iç raporlamalarında kullandığı orandır.
Döviz Kurundaki %Değişim
Kâr/Zarar Üzerindeki Etki
(1)
Cari Dönem
Önceki Dönem
USD
%10 artış
-33.417
315.616
%10 azalış
33.417
-315.616
EURO
%10 artış
-457.163
-420.697
%10 azalış
457.163
420.697
RUB
%10 artış
29.515
30.832
%10 azalış
-29.515
-30.832
JPY
%10 artış
-33.649
970
%10 azalış
33.649
-970
(1)
Vergi etkisi düşülmeden önceki değerleri ifade etmektedir.
228
İş Bankası
Faaliyet Raporu 2016