Page 153 - Türkiye İş Bankası 2012 Faaliyet Raporu

SUNUŞ
FAALİYETLER
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan
Finansal Raporu
151
İŞ BANKASI
2012 FAALİYET RAPORU
Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi, Banka sermayesinin optimum biçimde kullanıldığını takip etmek; bu amaçla, risklerin limitler
karşısındaki durumunu kontrol etmek ve gerekli aksiyonların alınmasını sağlamakla yükümlüdür.
Yönetim Kurulu tarafından belirlenen risk iştahı ve risk limitlerine uygun olarak politika metninde yer verilen çalışma esasları çerçevesinde
aktif pasif riskinin yönetilmesinden Aktif Pasif Yönetimi Komitesi sorumludur.
Aktif pasif yönetimi riskinin ölçülmesi, ölçüm sonuçlarının raporlanması ve risk limitlerine uygunluğun izlenmesi Risk Yönetimi Bölümü’nün
sorumluluğundadır. Değişik senaryolar doğrultusunda, alınan riskin izleyeceği seyir incelenir. Ölçüm sonuçları bütünlük ve güvenilirlikleri
açısından test edilir. Risk Yönetimi Bölümü tarafından, aktif pasif yönetimi riskine ilişkin bilgiler, Risk Komitesi’ne ve Denetim Komitesi
aracılığıyla Yönetim Kurulu’na raporlanır.
Aktif pasif yönetimine ilişkin süreçler ve politika hükümlerine uyum, iç denetim sistemince denetlenir. Söz konusu denetimin yürütülmesine,
denetim sonuçlarının raporlanmasına ve denetimler sonucu saptanan hata ve noksanların giderilmesine yönelik eylem planlarının yerine
getirilmesine ilişkin esaslar Yönetim Kurulunca belirlenir.
Operasyonel Risk
Operasyonel risk, “yetersiz veya başarısız iç süreçler, insanlar, sistemler, dış etkenler ya da yasal riskler nedeniyle ortaya çıkabilecek zarar
etme olasılığı” olarak tanımlanır. Finansal riskler dışında kalan tüm riskler operasyonel risk kapsamında ele alınır. Çalışmalar; operasyonel
risklerin belirlenmesi, tanımlanması, ölçülmesi, analiz edilmesi, izlenmesi, gerekli kontrollerin tesis edilmesi ve raporlanması ile operasyonel
risk yönetimine ilişkin ülkemizdeki ve dünyadaki gelişmelerin izlenmesi, uygulanan teknik ve yöntemlerin geliştirilmesi, gerekli yasal
raporlama, bildirim ve takip işlemlerinin yürütülmesinden oluşur. Konuyla ilgili çalışmalar Risk Yönetimi Bölümü tarafından yürütülür.
Faaliyetler nedeniyle karşılaşılabilecek operasyonel riskler, “Banka Risk Kataloğu”nda tanımlanır ve türler itibarıyla sınıflandırılır. Banka Risk
Kataloğu, karşılaşılabilecek tüm risklerin tanımlanması ve sınıflandırılmasında kullanılan temel belge niteliğinde olup, süreç ve faaliyetlerin
niteliğinde meydana gelebilecek değişiklikler paralelinde güncellenir.
Operasyonel risklerin ölçülmesi ve değerlendirilmesinde niteliksel ve niceliksel yöntemler bir arada kullanılır. Bu süreçte, “Etki-Olasılık Analizi”,
“Kayıp Olay Veri Analizi”, “Risk Göstergeleri” yöntemlerinden elde edilen bilgilerden yararlanılır. Operasyonel risk için gereken sermaye
düzeyinin belirlenmesinde asgari olarak yasal düzenlemelerde öngörülen yöntemler uygulanır.
Operasyonel risk kapsamında değerlendirilen tüm riskler ile Banka’da meydana gelen operasyonel risk nitelikli kayıp olayları ve risk
göstergeleri Risk Yönetimi Bölümü tarafından düzenli aralıklarla izlenir ve periyodik olarak Risk Komitesi’ne ve Yönetim Kurulu’na raporlanır.
XII. Diğer Fiyat Risklerine İlişkin Açıklamalar
Banka, İMKB’de işlem gören şirketlere olan yatırımlarından kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Hisse senetleri daha
ziyade yatırım amacıyla edinilmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla Banka’nın hisse senedi fiyat riskine karşı duyarlılığının ölçülmesine yönelik bir analiz çalışması yapılmıştır. Yapılan
analizde, tüm diğer değişkenlerin sabit ve değerleme yöntemindeki verilerin (hisse senedi fiyatları) % 10 oranında fazla / az olduğu
varsayımından hareket edilmiştir. Bu varsayım doğrultusunda özkaynaklardaki menkul değerler değerleme farkları hesabında 549.635 TL
(31.12.2011: 425.018 TL) tutarında artış/azalış olabileceği öngörülmektedir. Bu durum esasen, halka açık iştirak ve bağlı ortaklıkların gerçeğe
uygun değerindeki artış/azalıştan kaynaklanmaktadır.
XIII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar
1. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değerlerine ilişkin bilgiler
Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer
Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar 43.141 43.141
Bankalar 1.434.846 2.254.336 1.435.488 2.255.204
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 26.346.903 28.652.848 26.346.903 28.652.848
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 10.953.158 13.465.702 11.737.347 14.145.880
Verilen Krediler 107.142.154 91.620.638 109.328.315 91.315.884
Finansal Borçlar
Bankalar Mevduatı 3.045.951 2.248.137 3.047.971 2.245.736
Diğer Mevduat 102.337.483 96.064.997 102.336.717 96.050.566
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 10.747.554 11.148.208 10.780.406 11.132.274
İhraç Edilen Menkul Değerler (*) 8.168.567 3.781.421 8.368.707 3.746.361
Muhtelif Borçlar 3.674.259 3.340.950 3.674.259 3.340.950
(*) Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.