Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
137
İş Bankası
2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
2. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar:
Alım-satım hesaplarında izlenen türev ve repo işlemleri gibi her iki tarafa da yükümlülük getiren işlemlerden kaynaklanan karşı
taraf kredi riski, 28.06.2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 01.07.2012 tarihinde yürürlüğe giren “Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2” hükümleri çerçevesinde hesaplanmaktadır. Karşı
taraf kredi riskinin hesaplanmasında türev işlemler için gerçeğe uygun değerine göre değerleme yöntemi uygulanmaktadır. Türev
işlemlere ilişkin risk tutarının hesaplanmasında, potansiyel kredi risk tutarları ile pozitif yenileme maliyetlerinin toplamı alınmaktadır.
Potansiyel kredi risk tutarlarının hesaplanmasında, sözleşme tutarları düzenlemede yer verilen oranlar ile çarpılmaktadır. Türev
işlemlerin yenileme maliyetleri ise ilgili sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile elde edilmektedir.
Banka’nın maruz kaldığı karşı taraf kredi riski, genel kredi limit tahsis ve teminatlandırma prensipleri çerçevesinde yönetilmektedir.
Bankalarla yapılan türev işlemler nedeniyle maruz kalınan kredi riskinin büyük bölümü, ilgili taraflarla karşılıklı olarak imzalanan
anlaşmalar çerçevesinde günlük teminat takasına tabi tutulmakta, bu suretle maruz kalınan karşı taraf kredi riski azaltılmaktadır.
Diğer taraftan sermaye yeterliliği mevzuatı kapsamında karşı taraf kredi riskinin hesaplanmasında, bu türden anlaşmaların risk
azaltıcı etkisi dikkate alınmamaktadır.
Alım-satım hesapları kapsamında Banka tarafından kredi türevleri ile alınan veya satılan herhangi bir koruma bulunmamaktadır.
Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler (31.12.2013):
Tutar
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler
47.473
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler
415.153
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler
6.988
Hisse senedine Dayalı Sözleşmeler
Diğer
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer
1.032.543
Netleştirmenin Faydaları
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı
Tutulan Teminatlar
Türevlere İlişkin Net Pozisyon
1.502.157
IV. Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar
Operasyonel risk sermaye gereksinimi, ülke mevzuatındaki uygulamaya paralel olarak, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik’in 24. maddesi uyarınca Temel Gösterge Yöntemi kullanılarak yılda bir defa
hesaplanmaktadır. 31.12.2013 itibarıyla operasyonel riske esas tutar 12.143.145 TL seviyesinde olup, hesaplamaya ilişkin bilgilere
aşağıda yer verilmektedir.
Temel gösterge yönteminin kullanılması durumunda aşağıdaki tabloda yer alan bilgiler:
2ÖD Tutar 1ÖD Tutar
CD Tutar
Toplam/
Pozitif BG
yılı sayısı
Oran (%)
Toplam
Brüt Gelir
5.520.969 6.225.680 7.682.384
3
15 971.452
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5)
12.143.145
