Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
138
İş Bankası
2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın maruz kaldığı kur riski, yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli varlıkları ile yabancı para cinsinden
yükümlülükleri arasındaki farka bağlı olarak şekillenmektedir. Öte yandan, farklı döviz cinslerinin birbirlerine kıyasla gösterdikleri
değer değişimi de kur riskinin bir diğer boyutu olarak ortaya çıkmaktadır.
Kur riski, Banka risk politikalarının bir parçası olarak oluşturulan dahili kur riski limitleri dikkate alınarak yönetilmektedir. Yasal
yükümlülükler arasında yer alan YP Net Genel Pozisyon/Özkaynak Rasyosu’nun çizdiği temel sınırlar ve Yönetim Kurulu tarafından
belirlenen dahili kur riski limitleri çerçevesinde, periyodik olarak toplanan Aktif-Pasif Komitesi ve Aktif-Pasif Birimi tarafından kur ve
parite riskinden korunmaya yönelik kararlar alınmakta ve alınan kararlar titizlikle uygulanmaktadır.
Kur riskinin ölçümünde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot ile Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemi kullanılmaktadır.
Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler aylık bazda gerçekleştirilmekte ve kur riskinden kaynaklanan sermaye gereksiniminin
belirlenmesine dayanak teşkil etmektedir.
Tarihsel ve Monte Carlo simülasyon yöntemleri kullanılarak, RMD hesaplamaları kapsamında yapılan kur riski ölçümleri ise günlük
bazda yerine getirilmektedir. Öte yandan, RMD kapsamında yapılan hesaplamaları destekleyici mahiyette senaryo analizleri
gerçekleştirilmektedir.
Kur riskine yönelik olarak yapılan ölçüm sonuçları Banka Üst Düzey Yönetimine raporlanmakta, piyasa gelişmeleri ve ekonomik
durum göz önüne alınarak maruz kalınan kur riski sürekli olarak izlenmektedir.
Finansal Tablo Tarihindeki ve Söz Konusu Tarihten Önceki Son 5 İş Günü İtibarıyla Bankaca İlan Edilen Gişe Döviz Alış Kurları:
Tarih
USD
EURO
31.12.2013
2,1125
2,9068
30.12.2013
2,0942
2,8931
27.12.2013
2,1090
2,9100
26.12.2013
2,0794
2,8463
25.12.2013
2,0449
2,7991
24.12.2013
2,0400
2,7883
Banka’nın Cari Döviz Alış Kurunun Finansal Tablo Tarihinden Geriye Doğru Son Otuz Günlük Basit Aritmetik Ortalama Değeri:
USD
: 2,0330 TL
EURO
: 2,7864 TL
Kur riskine duyarlılık:
Banka’nın, döviz kurlarındaki olası bir değişime olan duyarlılığı analiz edilmiştir. Aşağıda sonuçlarına yer verilen söz konusu analizde
USD, EUR, GBP ve CHF kurlarında %10’luk bir değişim öngörülmüş olup, anılan değişim oranı Banka’nın iç raporlarında kullanılan
orandır.
Döviz Kurundaki %Değişim
Kâr/Zarar Üzerindeki Etki
(*)
Cari Dönem
Önceki Dönem
USD
%10 artış
14.050
189.438
%10 azalış
-14.050
-189.438
EURO
%10 artış
-240.107
-184.307
%10 azalış
240.107
184.307
GBP
%10 artış
26.043
69.305
%10 azalış
-26.043
-69.305
CHF
%10 artış
-42.646
-18.577
%10 azalış
42.646
18.577
(*)
Vergi etkisi düşülmeden önceki değerleri ifade etmektedir.
