Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
240
İş Bankası
2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
Grubun maruz kaldığı kur riski, yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli varlıkları ile yabancı para cinsinden yükümlülükleri
arasındaki farka bağlı olarak şekillenmektedir. Öte yandan, farklı döviz cinslerinin birbirlerine kıyasla gösterdikleri değer değişimi de
kur riskinin bir diğer boyutu olarak ortaya çıkmaktadır.
Ana Ortaklık Banka nezdinde kur riski, Banka risk politikalarının bir parçası olarak oluşturulan dahili kur riski limitleri dikkate alınarak
yönetilmektedir. Yasal yükümlülükler arasında yer alan YP Net Genel Pozisyon/Özkaynak Rasyosu’nun çizdiği temel sınırlar ve
Yönetim Kurulu tarafından belirlenen dahili kur riski limitleri çerçevesinde, periyodik olarak toplanan Aktif-Pasif Komitesi ve Aktif-
Pasif Birimi tarafından kur ve parite riskinden korunmaya yönelik kararlar alınmakta ve alınan kararlar titizlikle uygulanmaktadır.
Grubun maruz kaldığı kur riskinin ölçümünde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot ile Riske Maruz Değer Yöntemi (RMD)
kullanılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka için Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler aylık bazda gerçekleştirilmekte ve kur riskinden kaynaklanan
sermaye gereksiniminin belirlenmesine dayanak teşkil etmektedir.
Tarihsel ve Monte Carlo simülasyon yöntemleri kullanılarak, RMD hesaplamaları kapsamında yapılan kur riski ölçümleri ise günlük
bazda yerine getirilmektedir. Öte yandan, RMD kapsamında yapılan hesaplamaları destekleyici mahiyette senaryo analizleri
gerçekleştirilmektedir.
Kur riskine yönelik olarak yapılan ölçüm sonuçları Banka Üst Düzey Yönetimine raporlanmakta, piyasa gelişmeleri ve ekonomik
durum göz önüne alınarak maruz kalınan kur riski sürekli olarak izlenmektedir.
Finansal Tablo Tarihindeki ve Söz Konusu Tarihten Önceki Son 5 İş Günü İtibarıyla Ana Ortaklık Bankaca İlan Edilen Gişe Döviz Alış
Kurları:
Tarih
USD
EURO
31. 12. 2013
2,1125
2,9068
30. 12. 2013
2,0942
2,8931
27. 12. 2013
2,1090
2,9100
26. 12. 2013
2,0794
2,8463
25. 12. 2013
2,0449
2,7991
24. 12. 2013
2,0400
2,7883
Ana Ortaklık Banka’nın Cari Döviz Alış Kurunun Finansal Tablo Tarihinden Geriye Doğru Son Otuz Günlük Basit Aritmetik Ortalama
Değeri:
USD
: 2,0330 TL
EURO
: 2,7864 TL
Kur riskine duyarlılık:
Grubun, döviz kurlarındaki olası bir değişime olan duyarlılığı analiz edilmiştir. Bu çerçevede USD, EURO, GBP ve CHF kurlarında
%10’luk bir değişim öngörülmüş olup, söz konusu değişimin yaratabileceği etkilere aşağıdaki tabloda yer verilmiştir. %10’luk oran
Ana Ortaklık Banka’nın kendi iç raporlamalarında kullandığı orandır.
Döviz Kurundaki %Değişim
Kâr/Zarar Üzerindeki Etki
(1)
Cari Dönem
Önceki Dönem
USD
%10 artış
65.831
228.999
%10 azalış
-65.831
-228.999
EURO
%10 artış
-252.233
-202.894
%10 azalış
252.233
202.894
GBP
%10 artış
26.756
76.740
%10 azalış
-26.756
-76.740
CHF
%10 artış
-42.602
-18.664
%10 azalış
42.602
18.664
(1)
Yukarıda belirtilen kâr/zarar ve özkaynak üzerindeki etkiler vergi etkisi düşülmeden önceki değerleri ile ifade edilmiştir.
