Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
246
İş Bankası
2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
c.
Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski
Bankacılık hesaplarında yer alan faiz getirili aktifler, faiz ödenen pasifler ve faize duyarlı türev işlemlerin yeniden fiyatlama dönemi
ve faiz yapılanmalarındaki farklılıklar nedeniyle piyasa faiz oranlarında meydana gelen değişimlerin sermayeyi olumsuz etkileme riski
olarak tanımlanan bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski; Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu tarafından oluşturulan
politikalar dâhilinde, Banka Aktif-Pasif Komitesi tarafından belirlenen stratejiler çerçevesinde yönetilmektedir. Bankacılık
portföyüne ilişkin dâhili risk limitlerine uyum Risk Yönetimi Bölümü ve Aktif-Pasif Komitesi tarafından yakından ve sürekli olarak
izlenmekte, ölçüm sonuçları aylık periyotlarda Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadır.
Yasal mevzuat gereği bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, 23.08.2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik kapsamında aylık bazda ölçülmekte ve takip edilmektedir. Söz konusu yöntem çerçevesinde hesaplanan kazanç ve
kayıplar, bahse konu faiz değişimlerinin gerçekleşmesi halinde oluşacak kâr/zarardan ziyade, Bankanın varlık ve yükümlülüklerinin
ekonomik değerlerindeki piyasa koşulları çerçevesinde nakde çevrilmeleri halinde oluşacak- değişimleri ifade etmektedir.
Bahse konu yönetmelik çerçevesinde yapılan hesaplamalarda, faiz değişimlerine duyarlılığı düşük olan ve asıl vadesi sözleşme
vadesine göre uzun olan vadesiz mevduatlara ilişkin olarak davranışsal vade modellemesi yapılmaktadır. Çekirdek mevduat analizi
olarak tanımlanan bahse konu çalışmalarda, tarihsel verilerden yola çıkılarak vadesiz mevduatların ne tutardaki bölümünün hangi
vadede banka bünyesinde kalacağına yönelik hesaplamalar yapılmakta, bu analizler bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı
riskinin sayısallaştırılmasında yasal hükümlere aykırılık teşkil etmeyecek şekilde girdi olarak kullanılmaktadır.
Para Birimi
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
Kazançlar/Kayıplar
Kazançlar/Özkaynaklar –
Kayıplar/Özkaynaklar
TL
(+) 500
-3.871.922
%-13,98
TL
(-) 400
3.746.604
%13,53
EURO
(+) 200
-70.607
%-0,25
EURO
(-) 200
87.635
%0,32
USD
(+) 200
-362.130
%-1,31
USD
(-) 200
424.716
%1,53
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
4.258.955
%15,38
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
-4.304.659
%-15,54
VII. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar
a.
İştirak ve bağlı ortaklık niteliğindeki hisse senedi yatırımlarına ilişkin muhasebe uygulamalarına Üçüncü Bölüm III.2 no.lu
dipnotta yer verilmiştir.
b.
Hisse senedi yatırımlarının, bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve borsada işlem görenler için, piyasa değeri gerçeğe uygun
değerden önemli oranda farklı ise piyasa fiyatıyla yapılan karşılaştırma:
Hisse Senedi Yatırımları
Karşılaştırma
Bilanço Değeri
Gerçeğe Uygun Değer
Piyasa Değeri
Borsada İşlem Gören
Hisse Senedi Yatırım Grubu A
Bağlı Ortaklıklar
Mali Bağlı Ortaklıklar
Mali Olmayan Bağlı Ortaklıklar
2.758.589
2.758.589
Borsada İşlem Görmeyen
İştirakler
Mali İştirakler
(1)
96.644
Mali Olmayan İştirakler
671.466
Bağlı Ortaklıklar
Mali Bağlı Ortaklıklar
Mali Olmayan Bağlı Ortaklıklar
647.852
(1)
Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenleri içermektedir.
