Türkiye İş Bankası A.Ş.
31.12.2015 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
212 İş Bankası
2015 Faaliyet Raporu
XIV. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar
1. Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerine ilişkin bilgiler
Defter Değeri
Gerçeğe Uygun Değer
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
1.308.203
263.559
1.308.203
263.559
Bankalar
6.376.094
6.006.457
6.415.212
6.028.477
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
47.009.342
45.677.129
47.009.342
45.677.129
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
4.497.417
1.391.860
4.414.342
1.396.454
Verilen Krediler
(1)
195.889.105
169.761.297
194.258.612
170.879.470
Finansal Borçlar
Bankalar Mevduatı
7.922.035
6.689.292
7.905.760
6.683.411
Diğer Mevduat
146.279.255
127.811.934
146.452.688
127.854.930
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
45.614.370
34.176.072
45.213.483
33.961.600
İhraç Edilen Menkul Değerler
28.126.691
(2)
21.865.876
(3)
28.010.826
22.370.535
Muhtelif Borçlar
17.872.300
14.434.581
17.872.300
14.434.581
(1)
Faktoring alacakları dahil bakiyelerdir.
(2)
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan 4.047.133 TL tutarındaki ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
(3)
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan 3.268.784 TL tutarındaki ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
Satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerinin tespitinde piyasada oluşan fiyatlar dikkate alınmakta, fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde
gerçekleşmemesi ve gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenemediğinin değerlendirildiği durumlarda iç verim yöntemi ile hesaplanan iskonto edilmiş değer gerçeğe uygun
değer olarak kabul edilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değeri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı
nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanmaktadır.
Bankalar, verilen krediler, mevduat, diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar ve ihraç edilen menkul kıymetlerin gerçeğe uygun değeri, yeniden fiyatlama dönemlerine göre oluşturulan
vade dilimlerindeki tutarların cari piyasa koşullarına dayanan iskonto eğrilerinde ilgili vade dilimine tekabül eden oran üzerinden iskonto edilmesi suretiyle hesaplanmaktadır.
2. Finansal tablolarda muhasebeleştirilen gerçeğe uygun değer ölçümlerine ilişkin bilgiler
TFRS 13 “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü” standardı bilançoda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayıtlı kalemlerin dipnotlarda sınıflandırılarak gösterilmesini öngörmektedir. Buna
göre söz konusu finansal araçlar, gerçeğe uygun değer ölçümleri sırasında kullanılan verilerin önemini yansıtacak şekilde, üç seviyede sınıflandırılmaktadır. İlk seviyede gerçeğe uygun
değerleri özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalarda kayıtlı fiyatlara, ikinci seviyede gerçeğe uygun değerleri doğrudan ya da dolaylı olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine,
üçüncü seviyede ise gerçeğe uygun değerleri gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan verilere göre belirlenen finansal araçlar yer almaktadır. Konsolide finansal tablolarda
gerçeğe uygun değerlerinden kayıtlı finansal araçlar, söz konusu sınıflandırma esaslarına göre aşağıdaki gibi seviyelendirilerek gösterilmiştir.
Cari Dönem
1. Seviye
2. Seviye
3. Seviye
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yan. Fin. Var.
Borçlanma Senetleri
660.448
40.527
36.290
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Kıymetler
79.488
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
1.451.999
Diğer
1.670
233.027
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Borçlanma Senetleri
32.515.632
10.087.978
3.778.269
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Kıymetler
(1)
28.764
10.120
255.353
Diğer
278.303
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar
(2)
3.942.544
Türev Finansal Borçlar
1.206.148
(1)
Satılmaya hazır finansal varlıklar kalemi altındaki sermayede payı temsil eden menkul kıymetler (54.923 TL) aktif bir piyasada işlem görmemeleri nedeniyle finansal tablolara elde etme maliyeti üzerinden yansıtılmış
olup, söz konusu kıymetler bu tabloda gösterilmemiştir.
(2)
Halka açık olmayan iştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar TMS 27 çerçevesinde elde etme maliyeti üzerinden izlendiğinden, bu şirketlere tabloda yer verilmemiştir.
Önceki Dönem
1. Seviye
2. Seviye
3. Seviye
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yan. Fin. Var.
Borçlanma Senetleri
771.699
29.205
1.072
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Kıymetler
69.843
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
1.081.071
Diğer
9.637
297.643
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Borçlanma Senetleri
36.965.085
7.625.254
744.601
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Kıymetler
(1)
36.614
Diğer
241.624
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar
(2)
4.032.090
Türev Finansal Borçlar
749.841
(1)
Satılmaya hazır finansal varlıklar kalemi altındaki sermayede payı temsil eden menkul kıymetler (63.951 TL) aktif bir piyasada işlem görmemeleri nedeniyle finansal tablolara elde etme maliyeti üzerinden yansıtılmış
olup, söz konusu kıymetler bu tabloda gösterilmemiştir.
(2)
Halka açık olmayan iştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar TMS 27 çerçevesinde elde etme maliyeti üzerinden izlendiğinden, bu şirketlere tabloda yer verilmemiştir.
