Türkiye İş Bankası A.Ş.
31.12.2015 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
211
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
XII. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar
a.
Cari dönem ve önceki dönem kaldıraç oranı arasında farka sebep olan hususlar hakkında bilgi
Banka’nın “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği hesaplamış olduğu konsolide kaldıraç oranı %8,15 olarak gerçekleşmiştir
(31.12.2014: %8,79). Kaldıraç oranındaki değişim ağırlıklı olarak bilanço içi varlıklara ilişkin risk tutarlarındaki artıştan kaynaklanmaktadır. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak
hükme bağlamıştır.
b. TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosu :
Cari Dönem
Önceki Dönem
TMS Uyarınca Düzenlenen Konsolide Finansal Tablolarda Yer Alan Toplam Varlık Tutarı
(1)
306.733.812
271.247.896
TMS Uyarınca Düzenlenen Konsolide Finansal Tablolarda Yer Alan varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının
Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında Düzenlenen Konsolide Finansal Tablolarda Yer Alan Varlık Tutarı Arasındaki Fark
(1)
-4.120.650
-4.528.537
Türev Finansal Araçlar İle Kredi Türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ
Kapsamında Düzenlenen Konsolide Finansal Tablolarda Yer Alan Tutarları İle Risk Tutarları Arasındaki Fark
(2)
-926.394
-635.881
Menkul Kıymet Veya Emtia Teminatlı Finansman İşlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin
Tebliğ Kapsamında Düzenlenen Konsolide Finansal Tablolarda Yer Alan Tutarları İle Risk Tutarları Arasındaki Fark
(2)
16.795.730
17.134.659
Bilanço Dışı İşlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında Düzenlenen
Konsolide Finansal Tablolarda Yer Alan Tutarları İle Risk Tutarları Arasındaki Fark
(2)
10.520.442
7.640.453
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında Düzenlenen Konsolide Finansal Tablolarda
Yer Alan Varlık Tutarı İle Risk Tutarı Arasındaki Diğer Farklar
(2)
1.664.794
1.066.178
Toplam Risk Tutarı
(2)
434.732.094
364.501.427
(1)
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’in 5. maddesinin 6. fıkrası uyarınca hazırlanan konsolide finansal tablolar. Rapor tarihi itibarıyla bu kapsamdaki 31.12.2015 tarihli konsolide
finansal tablolar yasal düzenlemeye de uygun olarak henüz yayımlanmamış olduğundan 30.06.2015 ve 31.12.2014 tarihli dönem sonu bakiyelerine yer verilmiştir.
(2)
Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları ifade etmektedir.
c. Konsolide kaldıraç oranına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
(1)
Önceki Dönem
(1)
Bilanço içi Varlıklar
Bilanço içi Varlıklar (Türev Finansal Araçlar ile Kredi Türevleri Hariç Teminatlar Dahil)
324.208.192
270.013.081
Ana Sermayeden İndirilen Varlıklar
-623.023
-491.661
Bilanço içi Varlıklara İlişkin Toplam Risk Tutarı
323.585.169
269.521.420
Türev Finansal Araçlar ile Kredi Türevleri
Türev Finansal Araçlar ile Kredi Türevlerinin Yenileme Maliyeti
2.589.786
1.711.436
Türev Finansal Araçlar ile Kredi Türevlerinin Potansiyel Kredi Risk Tutarı
Türev Finansal Araçlar ile Kredi Türevlerine İlişkin Toplam Risk Tutarı
2.589.786
1.711.436
Menkul Kıymet veya Emtia Teminatlı Finansman İşlemleri
Menkul Kıymet veya Emtia Teminatlı Finansman İşlemlerinin Risk Tutarı (Bilanço içi hariç)
4.187.584
4.249.272
Aracılık Edilen İşlemlerden Kaynaklanan Risk Tutarı
Menkul Kıymet veya Emtia Teminatlı Finansman İşlemlerine İlişkin Toplam Risk Tutarı
4.187.584
4.249.272
Bilanço Dışı İşlemler
Bilanço Dışı İşlemlerin Brüt Nominal Tutarı
114.813.709
96.592.816
Krediye Dönüştürme Oranları ile Çarpımdan Kaynaklanan Düzeltme Tutarı
-10.444.154
-7.573.516
Bilanço Dışı İşlemlere İlişkin Toplam Risk Tutarı
104.369.555
89.019.300
Sermaye ve ToplamRisk
Ana Sermaye
35.408.706
32.062.982
Toplam Risk Tutarı
434.732.094
364.501.428
Kaldıraç Oranı
Kaldıraç Oranı
8,15
8,79
(1)
Kaldıraç Oranı Bildirim Tablosunda yer alan tutarların üç aylık ortalaması.
XIII. Diğer Fiyat Risklerine İlişkin Açıklamalar
Grup, Borsa İstanbul A.Ş.’de işlem gören şirketlere yatırımlardan kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Hisse senetleri daha ziyade yatırım amacıyla edinilmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla Grubun hisse senedi fiyat riskine karşı duyarlılığının ölçülmesine yönelik bir analiz çalışması yapılmıştır. Yapılan analizde, tüm diğer değişkenlerin sabit ve
değerleme yöntemindeki verilerin (hisse senedi fiyatları) %10 oranında fazla/az olduğu varsayımından hareket edilmiştir. Bu varsayım doğrultusunda özkaynaklardaki menkul değerler
değerleme farkları hesabında 394.254 TL (31.12.2014: 403.209 TL) tutarında artış/azalış olabileceği öngörülmektedir. Bu durum esasen, halka açık iştirak ve bağlı ortaklıkların gerçeğe
uygun değerindeki artış/azalıştan kaynaklanmaktadır. Öte yandan aynı varsayımlarla yapılan analizde Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar hesabında izlenen ve aktif bir piyasada
(borsada) işlem gören hisse senetlerinin kar üzerinde 7.949 TL (+/-) etkisinin olabileceği öngörülmektedir.
