Türkiye İş Bankası A.Ş.
31.12.2015 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
203
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
EURO
USD
JPY
TL
Önceki Dönem Sonu
%
%
%
%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB
1,51
Bankalar
1,83
1,33
10,70
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
1,93
4,66
8,12
Para Piyasalarından Alacaklar
0,02
8,91
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
4,64
4,74
8,90
Verilen Krediler
4,80
4,57
3,33
12,28
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
2,13
0,70
10,31
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
0,68
1,19
10,14
Diğer Mevduat
1,33
1,54
0,02
7,03
Para Piyasalarına Borçlar
3,64
1,02
9,99
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
(1)
1,94
4,61
9,49
Fonlar
0,50
0,50
6,00
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
1,28
1,95
2,29
9,88
(1)
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
c. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski
Bankacılık hesaplarında yer alan faiz getirili aktifler, faiz ödenen pasifler ve faize duyarlı türev işlemlerin yeniden fiyatlama dönemi ve faiz yapılanmalarındaki farklılıklar nedeniyle piyasa
faiz oranlarında meydana gelen değişimlerin sermayeyi olumsuz etkileme riski olarak tanımlanan bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski; Ana Ortaklık Banka Yönetim
Kurulu tarafından oluşturulan politikalar dahilinde, Banka Aktif-Pasif Komitesi tarafından belirlenen stratejiler çerçevesinde yönetilmektedir. Bankacılık portföyüne ilişkin dahili risk
limitlerine uyum Risk Yönetimi Bölümü ve Aktif-Pasif Komitesi tarafından yakından ve sürekli olarak izlenmekte, ölçüm sonuçları aylık periyotlarda Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadır.
Yasal mevzuat gereği bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, 23.08.2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan
Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında aylık bazda ölçülmekte ve takip edilmektedir. Söz konusu yöntem
çerçevesinde hesaplanan kazanç ve kayıplar, bahse konu faiz değişimlerinin gerçekleşmesi halinde oluşacak kar/zarardan ziyade, Banka’nın varlık ve yükümlülüklerinin ekonomik
değerlerindeki-piyasa koşulları çerçevesinde nakde çevrilmeleri halinde oluşacak-değişimleri ifade etmektedir.
Bahse konu yönetmelik çerçevesinde yapılan hesaplamalarda, faiz değişimlerine duyarlılığı düşük olan ve asıl vadesi sözleşme vadesine göre uzun olan vadesiz mevduatlara ilişkin
olarak davranışsal vade modellemesi yapılmaktadır. Çekirdek mevduat analizi olarak tanımlanan bahse konu çalışmalarda, tarihsel verilerden yola çıkılarak vadesiz mevduatların
ne tutardaki bölümünün hangi vadede banka bünyesinde kalacağına yönelik hesaplamalar yapılmakta, bu analizler bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin
sayısallaştırılmasında yasal hükümlere aykırılık teşkil etmeyecek şekilde girdi olarak kullanılmaktadır.
Para Birimi
Uygulanan Şok
(+/-x baz puan)
Kazançlar/
Kayıplar
Kazançlar/Özkaynaklar –
Kayıplar/Özkaynaklar
TL
(+) 500
-5.110.316
%-13,53
TL
(-) 400
4.942.089
% 13,09
EURO
(+) 200
-244.678
%-0,65
EURO
(-) 200
275.058
%0,73
USD
(+) 200
-174.119
%-0,46
USD
(-) 200
337.128
%0,89
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
5.554.275
%14,71
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
-5.529.113
%-14,64
VII. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar
a.
İştirak ve bağlı ortaklık niteliğindeki hisse senedi yatırımlarına ilişkin muhasebe uygulamalarına Üçüncü Bölüm III.2 no.lu dipnotta yer verilmiştir.
b. Hisse senedi yatırımlarının, bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve borsada işlem görenler için, piyasa değeri gerçeğe uygun değerden önemli oranda farklı ise
piyasa fiyatıyla yapılan karşılaştırma:
Hisse Senedi Yatırımları
Karşılaştırma
Bilanço Değeri
Gerçeğe Uygun Değer
Piyasa Değeri
Borsada İşlemGören
Hisse Senedi YatırımGrubu A
Bağlı Ortaklıklar
Mali Bağlı Ortaklıklar
Mali Olmayan Bağlı Ortaklıklar
(1)
3.942.544
3.942.544
Borsada İşlemGörmeyen
İştirakler
Mali İştirakler
(2)
126.240
Mali Olmayan İştirakler
40.552
Bağlı Ortaklıklar
Mali Bağlı Ortaklıklar
Mali Olmayan Bağlı Ortaklıklar
837.298
(1)
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
(2)
Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenleri içermektedir.
