Türkiye İş Bankası A.Ş.
31.12.2015 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
199
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Temel gösterge yönteminin kullanılması durumunda aşağıdaki tabloda yer alan bilgiler;
2ÖD Tutar
1ÖD Tutar
CD Tutar
Toplam/Pozitif
BG yılı sayısı
Oran (%)
Toplam
Brüt Gelir (1)
9.167.718
10.309.342
11.110.476
3
15
1.529.377
Operasyonel Riske Esas Tutar
(Toplam*12,5)
19.117.210
(1)
Konsolide brüt gelir hesaplamasında, ana faaliyetlerinden kaynaklanan gelir ve giderleri konsolide gelir tablosunda Diğer Faaliyet Gelirleri ve Diğer Faaliyet Giderleri kalemleri altında sınıflanan bağlı ortaklıkların ana
faaliyetlerinden kaynaklanan gelir ve giderlerin netleştirilmesi sonucu bulunan tutarlar dikkate alınmıştır.
V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
Grubun maruz kaldığı kur riski, yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli varlıkları ile yabancı para cinsinden yükümlülükleri arasındaki farka bağlı olarak şekillenmektedir. Öte
yandan, farklı döviz cinslerinin birbirlerine kıyasla gösterdikleri değer değişimi de kur riskinin bir diğer boyutu olarak ortaya çıkmaktadır.
Ana Ortaklık Banka nezdinde kur riski, Banka risk politikalarının bir parçası olarak oluşturulan dahili kur riski limitleri dikkate alınarak yönetilmektedir. Yasal yükümlülükler arasında yer
alan YP Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranı’nın çizdiği temel sınırlar ve Yönetim Kurulu tarafından belirlenen dahili kur riski limitleri çerçevesinde, periyodik olarak toplanan
Aktif-Pasif Komitesi ve Aktif-Pasif Birimi tarafından kur ve parite riskinden korunmaya yönelik kararlar alınmakta ve alınan kararlar titizlikle uygulanmaktadır.
Grubun maruz kaldığı kur riskinin ölçümünde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot ile Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemi kullanılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka için Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler aylık bazda gerçekleştirilmekte ve kur riskinden kaynaklanan sermaye gereksiniminin belirlenmesine dayanak teşkil
etmektedir.
Tarihsel ve Monte Carlo simülasyon yöntemleri kullanılarak, RMD hesaplamaları kapsamında yapılan kur riski ölçümleri ise günlük bazda yerine getirilmektedir. Öte yandan, RMD
kapsamında yapılan hesaplamaları destekleyici mahiyette senaryo analizleri gerçekleştirilmektedir.
Kur riskine yönelik olarak yapılan ölçüm sonuçları Banka Üst Düzey Yönetimine raporlanmakta, piyasa gelişmeleri ve ekonomik durum göz önüne alınarak maruz kalınan kur riski sürekli
olarak izlenmektedir.
Finansal Tablo Tarihindeki ve Söz Konusu Tarihten Önceki Son 5 İş Günü İtibarıyla Ana Ortaklık Bankaca İlan Edilen Gişe Döviz Alış Kurları:
Tarih
USD
EURO
31.12.2015
2,8650
3,1100
30.12.2015
2,8713
3,1297
29.12.2015
2,8589
3,1242
28.12.2015
2,8582
3,1309
25.12.2015
2,8668
3,1369
24.12.2015
2,8691
3,1333
Ana Ortaklık Banka’nın Cari Döviz Alış Kurunun Finansal Tablo Tarihinden Geriye Doğru Son Otuz Günlük Basit Aritmetik Ortalama Değeri:
USD:
2,8700 TL
EURO:
3,1285 TL
Kur riskine duyarlılık:
Grubun, döviz kurlarındaki olası bir değişime olan duyarlılığı analiz edilmiştir. Bu çerçevede USD, EURO, GBP ve CHF kurlarında % 10’luk bir değişim öngörülmüş olup, söz konusu
değişimin yaratabileceği etkilere aşağıdaki tabloda yer verilmiştir. % 10’luk oran Ana Ortaklık Banka’nın kendi iç raporlamalarında kullandığı orandır.
Döviz Kurundaki %Değişim
Kar/Zarar Üzerindeki Etki (1)
Cari Dönem
Önceki Dönem
USD
% 10 artış
315.616
154.789
% 10 azalış
-315.616
-154.789
EURO
% 10 artış
-420.697
-414.627
% 10 azalış
420.697
414.627
GBP
% 10 artış
-21.670
-64.893
% 10 azalış
21.670
64.893
CHF
% 10 artış
-39.848
-54.970
% 10 azalış
39.848
54.970
(1)
Vergi etkisi düşülmeden önceki değerleri ifade etmektedir.
