Türkiye İş Bankası A.Ş.
31.12.2015 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
200 İş Bankası
2015 Faaliyet Raporu
Kur riskine ilişkin bilgiler:
EURO
USD
Diğer YP
Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB
5.343.628
18.795.132
5.022.183
29.160.943
Bankalar
3.000.247
999.196
718.272
4.717.715
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (1)
173.511
795.919
3
969.433
Para Piyasalarından Alacaklar
11.009
11.009
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
1.085.632
10.226.597
17.500
11.329.729
Krediler
(2)
27.825.559
54.407.593
2.270.082
84.503.234
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
52.773
180.658
39.082
272.513
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
4.093
4.093
Maddi Duran Varlıklar
(1)
9.332
247
43.676
53.255
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
(1)
Diğer Varlıklar
(1)
1.806.130
2.865.808
120.195
4.792.133
ToplamVarlıklar
39.307.821
88.275.243
8.230.993 135.814.057
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
2.323.380
3.904.258
525.624
6.753.262
Döviz Tevdiat Hesabı
(3)
26.453.193
43.945.011
5.573.435
75.971.639
Para Piyasalarına Borçlar
220.668
2.962.923
3.183.591
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
14.153.619
26.876.924
10.855
41.041.398
İhraç Edilen Menkul Değerler
(4)
1.114.707
18.376.847
22.884
19.514.438
Muhtelif Borçlar
222.541
772.642
227.782
1.222.965
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
5.799
5.799
Diğer Yükümlülükler
(1)(5)
467.978
1.389.322
174.104
2.031.404
ToplamYükümlülükler
44.956.086 98.233.726
6.534.684 149.724.496
Net Bilanço Pozisyonu
-5.648.265
-9.958.483
1.696.309 -13.910.439
Net NazımHesap Pozisyonu
1.218.569 12.218.946
-2.213.070 11.224.445
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
(6)
8.553.249
27.327.679
2.995.813
38.876.741
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
(6)
7.334.680
15.108.733
5.208.883
27.652.296
Gayrinakdi Krediler
9.425.344
21.436.135
1.201.233
32.062.712
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
28.600.841
70.847.173
6.713.847
106.161.861
Toplam Yükümlülükler
36.468.332
71.322.797
6.207.885
113.999.014
Net Bilanço Pozisyonu
-7.867.491
-475.624
505.962
-7.837.153
Net NazımHesap Pozisyonu
4.202.312
1.328.346
-1.505.784
4.024.874
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
10.257.641
14.226.081
1.027.032
25.510.754
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
6.055.329
12.897.735
2.532.816
21.485.880
Gayrinakdi Krediler
8.234.492
17.167.633
933.707
26.335.832
(1)
“Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereğince; aktifte Türev Finansal
Araçlar Kur Gelir Reeskontları (373.489 TL), Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (9.601 TL), Ertelenmiş Vergi Varlığı (11.171 TL), Peşin Ödenmiş Giderler (53.573 TL) ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar (48.855 TL);
pasifte ise Türev Finansal Araçlar Kur Gider Reeskontları (525.669 TL), Genel Karşılıklar (42.664 TL) ve Özkaynaklar (139.151 TL) kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır.
(2)
Faktoring alacakları dahil bakiyeler olup, söz konusu tutarlara TP hesaplarda takip edilen dövize endeksli krediler ve faktoring alacakları da dahil edilmiştir. Aktifte toplam 6.461.378 TL tutarındaki söz konusu dövize
endeksli bakiyenin 3.279.543 TL’si USD’ye, 3.151.101 TL’si EURO’ya, 7.940 TL’si CHF’ye, 5.306 TL’si GBP’ye, 17.481 TL’si JPY’ye, 7 TL’si ise CAD’ye endekslidir.
(3)
Söz konusu kaleme 1.906.169 TL tutarındaki kıymetli maden depo hesapları dahildir.
(4)
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan 4.047.133 TL tutarındaki ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
(5)
Müstakriz fonlar, “Diğer Yükümlülükler” satırında ilgili döviz cinsleri bazında yer almaktadır.
(6)
Yukarıda belirtilen Yönetmelik’te yer alan vadeli döviz alım ve vadeli döviz satım taahhütleri tanımları kapsamındaki türev işlemler dikkate alınmıştır.
VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar
Faiz oranı riski, faiz oranlarında meydana gelen dalgalanmaların, faize duyarlı varlık, yükümlülük ve bilanço dışı işlemleri üzerinde meydana getirebileceği değer düşüşü olarak
tanımlanmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz riskinin ölçümünde standart faiz şoklarının Ana Ortaklık Banka’nın bilanço içi ve dışı faize duyarlı hesaplarının ekonomik
değerleri üzerindeki etkisini dikkate alan bir yaklaşım kullanılırken, alım-satım hesaplarında izlenen faize duyarlı finansal enstrümanlara ilişkin faiz riski ise piyasa riski kapsamında
değerlendirilmektedir.
Faiz oranı riskinin Ana Ortaklık Banka’nın varlık ve yükümlülükleri üzerindeki olası etkileri, piyasa gelişmeleri, genel ekonomik durum ve beklentiler paralelinde Aktif-Pasif Komitesi’nde
ele alınmakta, gerektiğinde riskin azaltılmasına yönelik önlemler alınmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın piyasa riskine maruz varlık ve yükümlülükleri dışında kalan bilanço içi ve dışı faize duyarlı hesapları, Yönetim Kurulu tarafından aktif-pasif yönetimi riski politikası
çerçevesinde belirlenmiş bulunan yapısal faiz oranı riskinin özkaynağa oranı üzerindeki limitler ile izlenmekte ve kontrol edilmektedir. Ayrıca söz konusu riskin yönetilmesinde ortalama
vade açıklarının seyri ile tarihsel veriler ve beklentiler doğrultusunda oluşturulan senaryo analizlerinden de yararlanılmaktadır.
