142 / 300
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Türkiye İş Bankası A.Ş.
31.12.2016 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
2016 yılının dördüncü çeyreğinde ortalama likidite karşılama oranında bir önceki çeyrek ortalamasına göre hem yabancı para, hem de toplamda artış gözlemlenmektedir. Yabancı para likidite
karşılama oranının yükselmesinde; nakit girişlerindeki artış etkili olurken, toplam likidite karşılama oranı ise, TP cinsinden yüksek kaliteli likit varlıklar stokundaki belirgin artışın etkisiyle
yükseliş kaydetmiştir. Öte yandan toplam ve YP likidite karşılama oranları yasal mevzuatça öngörülen asgari seviyelerin (2016 için sırasıyla %70 ve %50) oldukça üzerinde seyretmeye
devam etmektedir.
Bankaların kısa vadede oluşabilecek net nakit çıkışlarını karşılayacak düzeyde yüksek kaliteli likit varlık stoğu bulundurmalarını sağlamak amacıyla ihdas edilen “Likidite Karşılama Oranı”,
BDDK tarafından yayımlanan “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmaktadır. Söz konusu oranın seviyesi, Banka’nın her an nakde
çevirebileceği ve herhangi bir teminata konu etmediği likit varlıklarının düzeyi ile Banka’nın varlık, yükümlülük ve bilanço dışı işlemlerinden kaynaklanan muhtemel net nakit giriş ve
çıkışlarından doğrudan etkilenmektedir.
Banka’nın yüksek kaliteli likit varlık stoğu; nakit kıymetler ve TCMB nezdindeki hesapların yanı sıra temel olarak T.C. Hazinesi tarafından ihraç edilmiş ve repo işlemine veya teminata konu
edilmemiş borçlanma senetlerinden oluşmaktadır.
Banka’nın temel fonlama kaynağını ise mevduat oluşturmaktadır. Mevduat dışı borçlanma kalemleri içerisinde; repo işlemlerinden sağlanan fonlar, ihraç edilen menkul kıymetler ve finansal
kuruluşlardan sağlanan borçlanmalar diğer kayda değer fon kaynakları olarak ortaya çıkmaktadır.
Likidite riskinin etkin bir şekilde yönetilebilmesi, likidite kaynak ve kullanımlarının belirli kalemler üzerinde kümelenmesinin önüne geçilmesini gerektirmektedir. Banka’nın başlıca fon
kaynağını oluşturan mevduat, istikrarlı çekirdek mevduat tabanının da doğal bir sonucu olarak çok sayıda müşteriden temin edilmektedir. Bununla birlikte, likidite kaynak ve kullanımlarında
çeşitliliğinin sağlanmasını teminen temerküz limitleri etkin bir şekilde kullanılmaktadır. Bir karşı taraf ya da gruptan sağlanan mevduat veya mevduat dışı borçlanmada, işlem anında dikkate
alınan likidite temerküz limitlerinin hesaplanan riske göre seyri yakından izlenmektedir.
Türev işlemler, 30 günlük zaman dilimi içerisinde yarattıkları nakit akışları üzerinden likidite karşılama oranı hesaplamasında dikkate alınmaktadır. Türev işlemlerin teminat tamamlama
yükümlülükleri nedeniyle yaratabilecekleri muhtemel nakit çıkışları ilgili mevzuatta belirtilen metodoloji çerçevesinde hesaplanarak bilahare sonuçlara yansıtılmaktadır.
Banka’nın kendisinin, yabancı ülkelerdeki şubelerinin ve konsolide ettiği ortaklıklarının maruz kaldığı likidite riski, mevzuatın öngördüğü sınırlarda ve grubun temel stratejilerine uygun
biçimde yönetilmektedir. Likidite yönetimindeki etkinliğin sağlanması ve sürdürülebilir durumunun korunmasına yönelik olarak grup şirketinin fon kaynakları ile bu kaynakların piyasalar,
enstrümanlar ve vadeler bazında çeşitlendirilme olanakları azami ölçüde değerlendirilmekte olup, grup şirketlerinin likidite pozisyonu Banka tarafından sürekli olarak izlenmektedir.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem
Vadesiz 1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
Dağıtılamayan
(*)
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
12.109.575 20.317.053
32.426.628
Bankalar
1.524.123
490.249
19.631
40.560
142.939
11.578
2.229.080
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
163.106
665.992
611.278 790.609
302.227
51.755
2.584.967
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
325.681
791.588 4.322.009 19.831.598 20.056.034
45.326.910
Verilen Krediler
19.322.060 17.025.127 14.807.525 48.158.690 80.350.629 23.479.814
1.113.398 204.257.243
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
257.169
12.998 1.083.723 3.579.056 424.394
5.357.340
Diğer Varlıklar
1.934.843
65.502
688.756
16.754.644 19.443.745
ToplamVarlıklar
33.444.545 40.690.433 16.308.522 54.395.591 104.895.205 44.023.575
17.868.042 311.625.913
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
2.726.093 2.088.614 1.059.921
587.718
6.462.346
Diğer Mevduat
40.872.840 96.789.205 20.225.025 10.317.801
2.692.759
170.897.630
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
628.127 3.406.470 14.890.850 7.852.728 4.106.522
30.884.697
Para Piyasalarına Borçlar
18.893.499
140.562
787.866
770.908
20.592.835
İhraç Edilen Menkul Değerler
(**)
1.526.760 1.550.961 4.223.514 13.048.077 7.045.905
27.395.217
Muhtelif Borçlar
8.472.422
75.164
7.694
47.226
8.602.506
Diğer Yükümlülükler
2.128.630
144.795
271.336
78.535
44.167.386 46.790.682
ToplamYükümlülükler
43.598.933 130.527.257 26.602.898 31.086.779 24.490.233 11.152.427
44.167.386 311.625.913
Likidite Açığı
-10.154.388 -89.836.824 -10.294.376 23.308.812 80.404.972 32.871.148
-26.299.344
Net Bilanço Dışı Pozisyonu
-100.953
115.733 117.209 823.283
955.272
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
22.279.851
2.433.716 8.125.186 13.876.848 9.502.051
56.217.652
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
22.380.804 2.317.983 8.007.977 13.053.565 9.502.051
55.262.380
Gayrinakdi Krediler
34.052.597 1.197.497 5.118.102 14.809.270 5.934.605 2.498.209
63.610.280
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
26.507.231 41.969.134 13.832.169 42.821.671 90.405.258 43.297.249
16.884.872 275.717.584
Toplam Yükümlülükler
34.683.265 107.799.610 37.192.635 28.794.564 17.916.509 9.623.007
39.707.994 275.717.584
Likidite Açığı
-8.176.034 -65.830.476 -23.360.466 14.027.107 72.488.749 33.674.242
-22.823.122
Net Bilanço Dışı Pozisyonu
53.971
53.246 -118.698 201.552
190.071
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
18.457.596 9.918.991 11.956.854 10.928.718 6.861.548
58.123.707
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
18.403.625 9.865.745 12.075.552 10.727.166 6.861.548
57.933.636
Gayrinakdi Krediler
23.832.827 1.921.394 4.593.432 12.338.558 6.041.198 1.913.457
50.640.866
(*)
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim
duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ile bilançoyu oluşturan pasif hesaplardan borç niteliği taşımayan karşılıklar gibi diğer pasif hesaplar ve özkaynak
toplamı “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmektedir.
(**)
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
140
İş Bankası
Faaliyet Raporu 2016